№ 1645
гр. София, 05.04.2024 г.
В ИМЕТО НА НАРОДА
СОФИЙСКИ РАЙОНЕН СЪД, 14-ТИ СЪСТАВ, в публично заседание
на шести март през две хиляди двадесет и четвърта година в следния състав:
Председател:КРАСИМИРА Н. ПРОДАНОВА
при участието на секретаря ЕЛИ Б. БИНЕВА
като разгледа докладваното от КРАСИМИРА Н. ПРОДАНОВА
Административно наказателно дело № 20231110206188 по описа за 2023
година
Производството е по реда на чл. 59 и следващите от ЗАНН.
Образувано е по жалба, подадена от В. П. М., ЕГН **********, срещу
наказателно постановление № Р-10-58/27.03.2023 г., издадено от заместник-
председател на Комисията за финансов надзор /КФН/, ръководещ управление
„Надзор на инвестиционната дейност“, с което на жалбоподателя на
основание чл. 221, ал. 5 от ЗППЦК, за извършено нарушение по чл. 114, ал. 1,
т. 1, предл 1, б. „б”, вр. ал. 7, предл. 5, т. 2, предл. 1, алт. 1 от ЗППЦК е
наложено наказание "глоба" в размер на 20 000 /двадесет хиляди/ лв.
Жалбоподателят счита, че издаденото НП е незаконосъобразно,
издадено в нарушение на материалния и процесуалния закон, като и че са
налице предпоставки за приложение на чл. 28 от ЗАНН, като подробни
съображения за това са изложените в подадената жалба и възражение против
АУАН. Моли за отмяна на НП и претендира присъждане на разноски.
В съдебно заседание, в което е даден ход по същество жалбоподателят,
редовно призован, не се явява и не се представлява.
Административнонаказващият орган – ЗАМЕСТНИК - ПРЕДСЕДАТЕЛ
НА КФН, редовно призован, не се явява. Представлява се от юрк. Марина
Христова, която пледира за потвърждаване на НП. Претендира присъждане
на юрисконсултско възнаграждение и представя писмени бележки.
В съдебно заседание в качеството на свидетел е разпитана М. П. В.,
1
която е съставила АУАН, въз основа, на който е издадено процесното НП.
Същата поддържа фактическата обстановка, посочена в издадения от нея
АУАН, като заявява, че във връзка с извършване на проверка на ФО на
дружеството "ИНДЪСТРИ ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ" АД за 4-то
тримесечие на 2021 г. били изискани документи от дружеството. Сочи, че от
представените документи било установено, че, на 01.08.2021 г. е бил сключен
договор между "ИНДЪСТРИ ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ" АД и
"АДВАЙЗЪРИ СЪРВИСИС КОНСУЛТИНГ" ООД на стойност 2 181 000 лв.
Посочва, че нарушението е установено въз основа на данните за активите от
ГФО за 2020 г., както и отчета за второто тримесечие на 2021 г., като
стойността на активите от последния е била по-ниска, поради което именно
той е бил използван за определяне на прага, който е заложен в закона.
Изтъква, че в резултата на сключената сделка публичното дружество е
придобило актив, който е надвишавал предвидения в закона праг, като
сделката е била сключена с участието на заинтересовано лице. Заявява, че
АУАН е бил връчен на нарушителя.
Съдът, като прецени събраните по делото доказателства и като
съобрази доводите и възраженията на страните, намира за установено
следното от фактическа страна:
"ИНДЪСТРИ ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ" АД, ЕИК *********,
притежава статут на публично дружество, вписано под № РГ-05-0076 в
регистъра на публичните дружества и други емитенти на ценни книжа по чл.
30, ал. 1, т. 3 от Закона за Комисията за финансов надзор (ЗКФН), воден от
КФН, и като такова е адресат на разпоредбите на ЗППЦК. Изпълнителен
директор на дружеството е жалбоподателят В. П. М..
При проверка от длъжностни лица при КФН на представения чрез
единната система за предоставяне на информация на КФН - e-Register,
финансов отчет за дейността на "ИНДЪСТРИ ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ"
АД за четвърто тримесечие на 2021 г., вх. № 10-05-507 от 31.01.2022 г. било
установено, че в Отчета за финансовото състояние към 31.12.2021 г., в раздел
„Текущи активи“, статия „Вземания от свързани предприятия“, са били
отразени вземания към свързани предприятия в размер на 12 673 хил. лв., а в
статия „Вземанията по предоставени аванси за финансови активи“ са били
отразени вземания в размер на 8 940 хил. лв.
2
Във връзка с така разкритата във финансовия отчет информация в КФН
е била инициирана проверка по документи за спазване изискванията на
ЗППЦК и подзаконовите нормативни актове по прилагането му, в частност на
чл. 114 и сл. от ЗППЦК.
С писмо с изх. № РГ-05-76-3 от 30.03.2022 г. от дружеството са били
изискани копия от сключените договори и анекси към тях, относими към
отчетените текущи активи, копия от протоколите от заседания на Съвета на
директорите (СД) на "ИНДЪСТРИ ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ" АД за
периода 01.01.2021 г. - 31.12.2021 г., синтетична и аналитична оборотна
ведомост със сметки и подсметки на аналитично ниво за периода 01.01.2021 г.
- 31.12.2021 г., движение на разплащателни сметки в лева и валута, както и
изглед на счетоводните записи по посочените сметки за същия период.
Изисканите документи били представени с писмо с вх. № РГ-05-76-3#3 от
08.04.2022 г.
Във връзка с осчетоводено задължение по цесия в представената
аналитична оборотна ведомост за периода 01.01.2021 г. - 31.12.2021 г. по
дебита на сметка 485 „Задължения по цесии“, подсметка „485020; Адвайзъри
сърв. коне. 01.08.21“ към "АДВАЙЗЪРИ СЪРВИСИС КОНСУЛТИНГ" ООД,
ЕИК *********, в размер на 2 191 000 лв. и извършен превод от
разплащателна сметка на "ИНДЪСТРИ ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ" АД в
„Тексим Банк“ АД на 29.09.2021 г. с основание „плащане по договор за цесия
в полза на Адвайзъри сърв. коне. 01.08.21 ”, в размер на 1 759 000,00 лв., в
полза на "АДВАЙЗЪРИ СЪРВИСИС КОНСУЛТИНГ" ООД, било изискано от
дружеството да представи копия на банкови документи, удостоверяващи
извършения превод в размер на 1 759 000 лв. и 432 000 лв. към "АДВАЙЗЪРИ
СЪРВИСИС КОНСУЛТИНГ" ООД, както и сключения между "ИНДЪСТРИ
ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ" АД и "АДВАЙЗЪРИ СЪРВИСИС
КОНСУЛТИНГ" ООД, договор за цесия от 01.08.2021 г. и анекси към него,
ведно с уведомление по чл. 99 от ЗЗД.
С писмо с вх. № РГ-05-76-6/07.07.2022 г., дружеството представило
исканите документи. От тях било установено, че на 01.08.2021 г. публично
дружеството "ИНДЪСТРИ ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ" АД е сключило
договор за цесия с "АДВАЙЗЪРИ СЪРВИСИС КОНСУЛТИНГ" ООД, ЕИК
*********. Съгласно чл. 1 от договора за цесия "АДВАЙЗЪРИ СЪРВИСИС
3
КОНСУЛТИНГ" ООД (цедент) се задължило да прехвърли на "ИНДЪСТРИ
ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ" АД (цесионер) възмездно и „без право на
регрес“ вземанията си от "БИЗНЕС ЦЕНТЪР ИЗГРЕВ" ЕООД (длъжник) в
размер на 2 191 000 (два милиона сто деветдесет и една хиляди) лв.,
представляващи остатък от дължимата цена по силата на договор за цесия от
30.06.2021 г., сключен между "АДВАЙЗЪРИ СЪРВИСИС КОНСУЛТИНГ"
ООД (цедент) и "БИЗНЕС ЦЕНТЪР ИЗГРЕВ" ЕООД (цесионер). Съгласно чл.
2 от договора цесионерът поема и встъпва в правата на цедента за
прехвърленото вземане, считано от датата на сключване на договора -
01.08.2021 г. Според чл. 4 от договора Цесионерът купува вземането срещу
цена в размер на 2 191 000 лв., като се задължава да уреди заплащането по
следния начин: аванс в размер на 340 000 лв., дължим в срок от 5 дни, считано
от датата на сключване на договора за цесия, а остатъкът в размер 1 851 000
лв. – в срок до 31.12.2021 г., включително чрез прихващане на насрещни
задължения. Договорът бил подписан от жалбоподателя В. П. М.
(представляваща и изпълнителен директор) от страната на публичното
дружество и от управителя на "АДВАЙЗЪРИ СЪРВИСИС КОНСУЛТИНГ"
ООД – Елена Георгиева Петрова.
Видно от представеното уведомление по чл. 99 от ЗЗД, получено на
01.08.2021 г., длъжникът "БИЗНЕС ЦЕНТЪР ИЗГРЕВ" ЕООД е бил уведомен
от "АДВАЙЗЪРИ СЪРВИСИС КОНСУЛТИНГ" ООД (цедент), че новият
титуляр на вземането в размер на 2 191 000 лв. е публичното дружество
"ИНДЪСТРИ ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ" АД.
От представените платежни нареждания е видно, че от страна на
"ИНДЪСТРИ ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ" АД са били извършени
плащания в полза на "АДВАЙЗЪРИ СЪРВИСИС КОНСУЛТИНГ" ООД по
договора за цесия от 01.08.2021 г. в общ размер на 2 191 000 лв., чрез 4 броя
платежни нареждания за извършването на преводи от разплащателни сметки
открити при "ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА" АД и "ТЕКСИМ
БАНК" АД, както следва: на 05.08.2021 г. била наредена сумата в размер на
340 000 лв. с основание за плащане „по договор“; на 20.09.2021 г. била
наредена сумата в размер на 42 000 лв., с основание за плащане „съгласно
договор“; на 21.09.2021 г. била наредена сумата в размер на 50 000 лв., с
основание за плащане „доплащане по договор за цесия“; на 29.09.2021 г. била
наредена сумата в размер на 1 759 000 лв., с основание за плащане „по
4
договор“.
Въз основа на договора за цесия от 01.08.2021 г. "ИНДЪСТРИ
ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ" АД е придобило актив от "АДВАЙЗЪРИ
СЪРВИСИС КОНСУЛТИНГ" ООД в размер на 2 191 000 лв., представляващ
вземане за остатък от дължимата цена по силата на договор за цесия от
30.06.2021 г., длъжник по което е "БИЗНЕС ЦЕНТЪР ИЗГРЕВ" ЕООД.
Съгласно изготвеното по делото заключение на повторна съдебно-
икономическа експертиза, с МО № 61/01.08.2021 г., с основание „01.08.2021г
Договор за цесия“ е осчетоводено вземането на "ИНДЪСТРИ
ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ" АД от "БИЗНЕС ЦЕНТЪР ИЗГРЕВ" ЕООД и
задължението му към "АДВАЙЗЪРИ СЪРВИСИС КОНСУЛТИНГ" ООД в
размер на 2191000 лв. със следната счетоводна операция:
дебит сметка 484 Вземания по цесии“, подсметка 484/2 Придобити от
цесии“ п. 484025 „Бизнес Център Изгрев 30.06.21“ - 2191000 лв.
кредит сметка 485/1 „Задължения по цесия в лева“; подсметка
485020;Адвайзъри сърв. коне. 01.08.“ - 2191000 лв.
С писмо с изх. № 09-6-82/21.07.2022 г., от "ЦЕНТРАЛЕН
ДЕПОЗИТАР" АД е била изискана книга на акционерите на "ИНДЪСТРИ
ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ" АД към 01.08.2021 г. От представенашь
акционерната книга на дружеството е видно, че към 01.08.2021 г.
"ДИВЕЛЪПМЪНТ ГРУП" АД, ЕИК *********, е притежавало пряко 32,56 %
от гласовете в общото събрание на "ИНДЪСТРИ ДИВЕЛЪПМЪНТ
ХОЛДИНГ" АД. Същевременно, видно от справка в ТРРЮЛНЦ, към
01.08.2021 г. "ДИВЕЛЪПМЪНТ ГРУП" АД е притежавало пряко 40 % от
капитала на "АДВАЙЗЪРИ СЪРВИСИС КОНСУЛТИНГ" ООД.
За изчисляване на относимия праг по чл. 114, ал. 1, т. 1, предл. 1, б. „б“
от ЗППЦК е взета предвид сумата на активите на публичното дружество,
съгласно последните два изготвени счетоводни баланса, поне един, от които е
одитиран. В конкретния случай към датата на сключване на договора за цесия
между "АДВАЙЗЪРИ СЪРВИСИС КОНСУЛТИНГ" ООД и "ИНДЪСТРИ
ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ" АД – 01.08.2021 г. това са били счетоводният
баланс към 30.06.2021 г. (тримесечен финансов отчет за дейността, обхващащ
първите шест месеца на 2021 г., предоставен на КФН на 30.07.2021 г. с вх. №
10-05-4276 и на обществеността на 30.07.2021 г.) и този към одитирания ГФО
5
за дейността на "ИНДЪСТРИ ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ" АД за 2020 г.
(предоставен на КФН на 01.04.2021 г. с вх. № 10-05-1589 и на обществеността
на 01.04.2021 г.). Сумата на активите на дружеството, съгласно отчета за
второто тримесечие на 2021 г., е в размер на 55 225 хил. лв. Сумата на
активите на "ИНДЪСТРИ ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ" АД, съгласно
одитирания ГФО за 2020 г. е в размер на 68 155 хил. лв. По-ниската между
двете стойности е тази съгласно отчета за второто тримесечие на 2021 г., в
размер на 55 225 хил. лв. Поради това прагът по чл. 114, ал. 1, т. 1, предл.
първо, б. „б“ от ЗППЦК (2 на сто от тази по-ниска стойност) се равнява на 1
104 500 лв. Посочените изводи съответстват напълно на заключенията на
първоначалната и повторната съдебно-икономически експертизи.
Със сключването на договора за цесия от 01.08.2021 г. "ИНДЪСТРИ
ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ" АД е придобило актив в размер на 2 191 000
лв., т.е. общата стойност на придобития актив превишава прага от 1 104 500
лв., изчислен съобразно изискванията на чл. 114, ал. 1, т. 1, б. „б“ от ЗППЦК,
като жалбоподателят В. П. М. не е била оправомощена от Общото събрание
на акционерите на публичното дружество за сключване на тази сделка.
Въз основа на гореизложените констатации срещу жалбоподателя В. П.
М., бил съставен АУАН за нарушение по чл. 114, ал. 1, т. 1, предл 1, б. „б”, вр.
ал. 7, предл. 5, т. 2, предл. 1, алт. 1 от ЗППЦК, изразяващо се в това, че в
качеството на представляваща публично дружество "ИНДЪСТРИ
ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ" АД, без да бъде изрично овластена за това от
общото събрание на публичното дружество, на 01.08.2021 г., в гр. София, е
сключила сделка (договор за цесия), в резултат на която "ИНДЪСТРИ
ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ" АД (цесионер) е придобило актив в размер на
2 191 000 (два милиона сто деветдесет и една хиляди) лв., като:
- активът надхвърля стойността в размер на 1 104 500 (един милион сто
и четири хиляди и петстотин) лв., която представлява 2 на сто от по-ниската
стойност на активите съгласно одитирания счетоводен баланс на
"ИНДЪСТРИ ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ" АД за 2020 г. и счетоводния
баланс за второ тримесечие на 2021 г., кои го са разкрити публично по реда
на чл. 100т от ЗППЦК (пред КФН - вх. № 10-05- 1589/01.04.2021 г. и вх. №
10-05-4276/30.07.2021 г.; пред обществеността – на 31.03.2021 г. и 30.07.2021
г., чрез интернет медията www.fininfo.news.bg); и
6
- в сделката участва "ДИВЕЛЪПМЪНТ ГРУП" АД, което се явява
заинтересовано лице, тъй като към 01.08.2021 г. притежава пряко 32,56 % от
гласовете в Общото събрание на „ИНДЪСТРИ ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ“
АД и същевременно с това притежава пряко 40 % от гласовете в общото
събрание на "АДВАЙЗЪРИ СЪРВИСИС КОНСУЛТИНГ" ООД, което е
насрещна страна (цедент) по сделката.
В законоустановения срок от жалбоподателя били депозирани писмени
възражения срещу акта. Въз основа на съставения АУАН било издадено и
наказателното постановление, предмет на обжалване в настоящото
производство.
От изготвената и приета по делото повторната съдебно-икономическа
експертиза се установява, че сделката по представения от жалбоподателя
Договор за цесия от 19.07.2021 г., сключена между "АДВАЙЗЪРИ
СЪРВИСИС КОНСУЛТИНГ" ООД (цедент) и "ИНДЪСТРИ
ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ" АД (цесионер), преМ.ва самостоятелно прага
по чл. 114, ал. 1, т. 1, предл. 1, б. „б“ от ЗППЦК, поради което съдът приема,
че не следва да се разглежда като едно цяло по смисъла на чл. 114, ал. 6 от
ЗППЦК с процесната сделка от 01.08.2021 г., сключена между същите страни.
Изложената по-горе фактическа обстановка съдът прие за установена
въз основа на показанията на свидетеля М. П. В., становището на вещите лица
Ц. В. и Л. З. и поддържаните от тях първоначална съдебно-икономическа
експертиза, допълнителни експертизи и повторна съдебно-икономическа
експертиза, събраните по делото писмени доказателства, приобщени по реда
на чл. 283 от НПК – Разпечатки от АИС Документооборот, извлечение от
Книга на акционерите към 01.08.2021 г. на "ИНДЪСТРИ ДИВЕЛЪПМЪНТ
ХОЛДИНГ" АД; Писмо от КФН с изх. № 09-6-82/21.07.2021 г.; разпечатка от
ел. кореспонденция от 06.07.2022 г.; Договор за цесия от 01.08.2021 г.,
Уведомление по чл. 99 от ЗЗД, платежни нареждания от 05.08.2021 г.,
20.09.2021 г., 21.09.2021 г. и 29.09.2021 г.; Писмо от КФН с изх. № РГ-05-76-
6/29.06.2022 г.; Писмо от "ИНДЪСТРИ ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ" АД с
вх. № РГ-05-76-3/08.04.2022 г., ведно с разпечатка от деловодната система на
КФН; Писмо от КФН с изх. № РГ-05-76-3/30.03.2022 г.; Разпечатка от e-
Register, за постъпила информация с вх. № 10-05-507/31.01.2022 г.; Справки
годишни и шестмесечни на индивидуална основа, Счетоводен баланс към
7
31.12.2021 г. и Междинен доклад за дейността, междинен съкратен
индивидуален финансов отчет на "ИНДЪСТРИ ДИВЕЛЪПМЪНТ
ХОЛДИНГ" АД към 31.12.2021 г.; Разпечатка от e-Register за постъпила
информация с вх. № 10-05-4276/30.07.2021 г., Справки годишни и
шестмесечни на индивидуална основа и Счетоводен баланс към 30.06.2021 г.
на "ИНДЪСТРИ ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ" АД; Разпечатка от e-Register
за постъпила информация с вх. № 10-05-1589/01.04.2021 г., Справки годишни
и шестмесечни на индивидуална основа и Счетоводен баланс към 31.12.2020
г. на "ИНДЪСТРИ ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ" АД; Разпечатки от
www.fininfo.news.bg, удостоверяващи предоставянето на обществеността на
тримесечния финансов отчет за дейността за второ тримесечие на 2021 г. и на
ГФО за дейността на "ИНДЪСТРИ ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ" АД за 2020
г., Справки годишни и шестмесечни на индивидуална основа и Счетоводен
баланс към 30.06.2021 г. и към 31.12.2020 г.; Разпечатка от ТРРЮЛНЦ;
Разпечатка от публичния регистър по чл. 30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН; Заповед № З-
166/06.06.2022 г. на зам.председателя на КФН, както и вещественото
доказателство – 1 брой оптичен носител (CD-R), съдържащ писма с вх. № РГ-
05-76-6#3/07.07.2022 г. и с вх. № РГ-05-7б-3#3/08.04.2022 г., ведно с
приложени към тях документи.
Съдът кредитира изцяло показанията на разпитания в съдебното
заседание свидетел М. П. В., тъй като същите се подкрепят от приложените
по делото писмени документи, не съдържат противоречия, като също така са
логични и ясни.
Съдът кредитира заключенията по първоначалната съдебно-
икономическа експертиза, допълнителните такива, както и повторната
експертиза, като ги намира за компетентно изготвени от вещи лица,
разполагащи с необходимите знания в специализираната икономическа
област и отговарят изчерпателно и обосновано на поставените въпроси. Що
се отнася до допълнителното заключение, постъпило в съда на 04.12.2023 г.,
съдът констатира, че са налице противоречия между него и заключението на
повторната съдебно-икономическа експертиза относно въпроса, дали всяка от
сделките от 19.07.2021 г. и от 01.08.2021 г. самостоятелно превишава прага по
чл. 114, ал. 1, т. 1, предл. 1, б. „б“ от ЗППЦК, който въпрос е от значение за
приложението на чл. 114, ал. 6 от ЗППЦК – дали двете сделки следва да се
разглеждат като едно цяло. Във връзка с това съдът прецени, че следва да
8
кредитира заключението на повторната съдебно-икономическа експертиза,
доколкото намира, че то отговаря по-подробно и изчерпателно на
коментирания въпрос, като е и по-добре обосновано в сравнение с
допълнителното заключение от 04.12.2023 г. Не без значение е и
обстоятелството, че и в двете експертни заключения е участвало вещото лице
Ц. В., като с изготвянето на повторната експертиза, възприемаща различен
отговор на посочения въпрос (съответстващ на становището и на другото
вещо лице по допълнителната експертиза – Л. З.), може да се приеме, че
вещото лице В. е променило позицията си по него като становището,
застъпено в това допълнително заключение е било изоставено.
Доказателствата по делото, приобщени по реда на чл. 283 НПК, са
непротиворечиви и допълващи се, поради което съдът ги кредитира изцяло.
Съдът приема, че фактическата обстановка по делото е изяснена.
От правна страна:
Жалбата е депозирана в рамките на срока за обжалване по чл. 59, ал. 2
от ЗАНН, подадена от легитимирано да обжалва лице срещу подлежащ на
обжалване акт, поради което следва да се приеме, че същата се явява
процесуално допустима. Разгледана по същество жалбата е неоснователна по
следните съображения:
Настоящият състав като инстанция по същество след извършена
проверка за законност, констатира, че при издаването на наказателното
постановление не са допуснати съществени нарушения на процесуалния
закон, които да обуславят неговата отмяна. Обжалваното наказателно
постановление е издадено от компетентен орган в срока по чл. 34, ал. 3 от
ЗАНН. АУАН и НП са издадени от компетентни органи при спазване
императивните разпоредби на чл. 42 и чл. 57 от ЗАНН. В АУАН и НП са
посочени всички съставомерни признаци на деянието и обстоятелствата, при
които то е извършено по начин, даващ възможност да се направи
индивидуализация на административното нарушение, като така е обезпечено
правото на защита на санкционираното лице. Съдът намира за неоснователни
възраженията на жалбоподателя, че са допуснати нарушения на
процесуалните правила.
Съгласно чл. 114, ал. 1, т. 1, пред. 1, б. „б“ от ЗППЦК, лицата, които
управляват и представляват публично дружество, без да бъдат изрично
9
овластени за това от общото събрание на акционерите (ОСА) на публичното
дружество, не могат да извършват сделки, в резултат на които дружеството
придобива активи на обща стойност над 2 на сто от по-ниската стойност на
активите съгласно последните два изготвени счетоводни баланса на
дружеството, поне един от които е одитиран, и които са разкрити публично
по реда на чл. 100т от ЗППЦК, когато в сделките участват заинтересовани
лица.
Съгласно чл. 114, ал. 7, предл. 5, т. 2, предл. 1, алт. 1 от ЗППЦК,
заинтересовани лица са лица, които пряко притежават най-малко 25 на сто от
гласовете в общото събрание на дружеството, когато те притежават пряко
поне 25 на сто от гласовете в общото събрание или контролират юридическо
лице, което е насрещна страна. По арг. от чл. 114, ал. 10, т. 1 от ЗППЦК
следва, че ако дадена сделка попада в предмета на дейност на дружеството, но
е с участие на заинтересовани лица, то за сключването й следва да е налице
предварително овластяване от страна на ОСА.
Безспорно се установи, че жалбоподателя В. П. М., в качеството на
представляваща публично дружество "ИНДЪСТРИ ДИВЕЛЪПМЪНТ
ХОЛДИНГ" АД, без да бъде изрично овластена за това от общото събрание на
публичното дружество, на 01.08.2021 г., в гр. София, е сключила сделка
(договор за цесия), в резултат на която "ИНДЪСТРИ ДИВЕЛЪПМЪНТ
ХОЛДИНГ" АД (цесионер) е придобило актив в размер на 2 191 000 (два
милиона сто деветдесет и една хиляди) лева. Посочената сума надхвърля
стойността от 1 104 500 (един милион сто и четири хиляди и петстотин) лв.,
която представлява 2 на сто от по-ниската стойност на активите съгласно
одитирания счетоводен баланс на "ИНДЪСТРИ ДИВЕЛЪПМЪНТ
ХОЛДИНГ" АД за 2020 г. и счетоводния баланс за второ тримесечие на 2021
г., които са разкрити публично по реда на чл. 100т от ЗППЦК (пред КФН - вх.
№ 10-05-1589/01.04.2021 г. и вх. № 10-05-4276/30.07.2021 г.; пред
обществеността – на 31.03.2021 г. и 30.07.2021 г., чрез интернет медията
www.fininfo.news.bg), поради което е било необходимо изрично овластяване
от ОСА за сключване на сделката, в която е участвало заинтересовано лице –
"ДИВЕЛЪПМЪНТ ГРУП" АД.
Установи се и че към датата на сключване на договора за цесия –
01.08.2021 г. "ДИВЕЛЪПМЪНТ ГРУП" АД, ЕИК *********, е притежавало
10
пряко 32,56 % от гласовете в общото събрание на "ИНДЪСТРИ
ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ" АД, като към същата дата е притежавало
пряко 40 % от капитала на "АДВАЙЗЪРИ СЪРВИСИС КОНСУЛТИНГ"
ООД. Поради това, "ДИВЕЛЪПМЪНТ ГРУП" АД се явява заинтересовано
лице по смисъла на чл. 114, ал. 7, предл. 5 от ЗППЦК, тъй като към 01.08.2021
г. е притежавало пряко повече от 25 % от гласовете в общото събрание на
публичното дружество "ИНДЪСТРИ ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ" АД и
същевременно с това е притежавало пряко повече от 25 % от гласовете в
общото събрание на "АДВАЙЗЪРИ СЪРВИСИС КОНСУЛТИНГ" ООД, което
е насрещна страна (цедент) по сделката. В тази връзка съдът намира за
неоснователно възражението на жалбоподателя, че заинтересованото лице
"ДИВЕЛЪПМЪНТ ГРУП" АД не е участвало в договора за цесия от
01.08.2021 г., страни по който са "ИНДЪСТРИ ДИВЕЛЪПМЪНТ ХОЛДИНГ"
АД и "АДВАЙЗЪРИ СЪРВИСИС КОНСУЛТИНГ" ООД. Участие на
заинтересовано лице в сделка на публично дружество може да се прояви не
само когато то е страна по нея, но и посредством дяловото участие в
гласовете, които определено лице притежава в общите събрания на страните
по сделката, какъвто е настоящият случай. Фактът на притежаване на
посоченото дялово участие – повече от 25 % от гласовете в общите събрания
на двете страни по сделката от 01.08.2021 г. определя "ДИВЕЛЪПМЪНТ
ГРУП" АД като участващо в сделката заинтересовано лице. Ако се приеме
обратното, не би могла да бъде постигната целта по чл. 1, ал. 2, т. 1 от
ЗППЦК, тъй като без санкцията на общото събрание за бъдещата сделка,
посредством изричното овластяване по чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК, би се създала
реална опасност с такава сделка да се постигне предпочитане на интереса на
мажоритарен акционер (по смисъла на § 1, т. 30 от ДР на ДОПК) в страните
по сделката пред интереса на публичното дружество и инвеститорите в него.
По изложените съображения съдът намира, че жалбоподателят В. П. М.
е осъществила от обективна и от субективна страна административно
нарушение по чл. 114, ал. 1, т. 1, предл 1, б. „б”, вр. ал. 7, предл. 5, т. 2, предл.
1, алт. 1 от ЗППЦК.
Съдът намира, че процесният случай не следва да бъде квалифициран
като „маловажен“ по смисъла на чл. 28 от ЗАНН. Процесното нарушение не
се отличава с по-ниска степен на обществена опасност в сравнение с други
подобни случаи, а напротив – предвид характера и значимостта на
11
обществените отношения, които са обект на защита – осигуряване защита на
инвеститорите в ценни книжа, създаване на условия за развитието на
справедлив, открит и ефективен капиталов пазар, както и поддържане на
стабилността и на общественото доверие в капиталовия пазар (вж. чл. 1, ал. 2
от ЗППЦК), следва извод за повишена степен на обществена опасност на
нарушението.
Санкционната норма на чл. 221, ал. 5 от ЗППЦК предвижда, че който
извърши или допусне извършване на нарушение на чл. 114, ал. 1, 3, 4, 8 и 9 се
наказва с глоба в размер от 20 000 до 50 000 лв., ако деянието не съставлява
престъпление, а при повторно нарушение - от 50 000 до 100 000 лв. Съдът
намира, че правилно наказващият орган е определил и наложил наказанието
„глоба“ в предвидения в закона минимален размер от 20 000 лв., което ще
постигне целите по чл. 12 от ЗАНН.
По изложените съображения съдът приема, че НП е правилно и
законосъобразно, поради което и следва да бъде потвърдено.
При този изход на делото, съобразно разпоредбата на чл. 63д, ал. 4
ЗАНН и предвид направеното изрично искане от въззиваемата страна, в полза
на КФН следва да се присъди юрисконсултско възнаграждение. Предвид
разпоредбата на чл. 27е от Наредбата за заплащане на правна помощ,
отчитайки наличие на фактическа сложност на делото, обема на оказаната
правна помощ и на доказателствена съвкупност, както и броя на проведените
открити съдебни заседания, съдът счита, че възнаграждението следва да бъде
определено в размер на 120 лева.
Предвид изхода на делото, и доколкото в ЗАНН не се съдържат особени
правила за определяне на възнаграждения на вещи лица, по аргумент от чл.
84 от ЗАНН приложение следва да намерят разпоредбите на НПК. Съгласно
чл. 189, ал. 3 от НПК, когато подсъдимият бъде признат за виновен, съдът го
осъжда да заплати разноските по делото. Като съобрази характера на
настоящото производство, съдът намери, че при потвърждаване на
наказателното постановление жалбоподателят следва да бъде осъден да
заплати направените в хода на делото разноски, в това число и заплатените
възнаграждения за изготвянето на съдебно-икономически експертиза,
възлизащи общо в размер на 5 699 лева.
Така мотивиран, съдът
12
РЕШИ:
ПОТВЪРЖДАВА Наказателно постановление №-10-58/27.03.2023 г.,
издадено от заместник-председател на Комисията за финансов надзор,
ръководещ управление „Надзор на инвестиционната дейност“, с което на В.
П. М., ЕГН **********, на основание чл. 221, ал. 5 от ЗППЦК, за извършено
нарушение по чл. 114, ал. 1, т. 1, предл 1, б. „б”, вр. ал. 7, предл. 5, вр. т. 2,
предл. 1, алт. 1 от ЗППЦК е наложено наказание "глоба" в размер на 20 000
/двадесет хиляди/ лева, като ПРАВИЛНО и ЗАКОНОСЪОБРАЗНО.
ОСЪЖДА В. П. М., ЕГН **********, да заплати на Комисията за
финансов надзор сумата от 120 (сто и двадесет) лева, представляваща
юрисконсултско възнаграждение за процесуално представителство на
въззиваемата страна по настоящото дело.
ОСЪЖДА В. П. М., ЕГН **********, да заплати по сметка на
Софийски районен съд сумата от 5 699 (пет хиляди шестстотин деветдесет и
девет) лева, представляваща разноски за възнаграждения за вещи лица.
РЕШЕНИЕТО подлежи на обжалване с касационна жалба пред
Административен съд София – град, в 14-дневен срок от съобщението за
изготвянето му до страните.
Съдия при Софийски районен съд: _______________________
13