№ 22
гр. гр.Монтана, 17.02.2022 г.
В ИМЕТО НА НАРОДА
РАЙОНЕН СЪД – МОНТАНА, ВТОРИ СЪСТАВ, в публично
заседание на седемнадесети февруари през две хиляди двадесет и втора
година в следния състав:
Председател:КРАСИМИР СЕМОВ
при участието на секретаря ПЕПА В. ИЛИЕВА
в присъствието на прокурора Д. Ив. М.
като разгледа докладваното от КРАСИМИР СЕМОВ Наказателно дело от
общ характер № 20211630201465 по описа за 2021 година
Производството е по чл.375 и сл. НПК.
Постъпил е от Районна прокуратура гр.Монтана обвинителен акт спрямо
подс.СТ. В. СТ. с посочен адрес за призоваване в гр.Монтана за престъпление
по чл.227б, ал.2 вр. с ал.1 от НК. Изложени са доводи за доказано и
осъществено съставомерно престъпление от подс.С..
В разпоредително заседание представителя на РП - Монтана излага
доводи за приложение на чл.78а от НК по отношение на подс.С. поддържайки
обвинението, намирайки, че делото следва да се разгледа по реда на Глава 28
НПК.
Подс.С. редовно призован се явява лично. Подс.С. признава вината си,
твърди, че работи без трудов договор и моли да му бъде наложено минимално
наказание.
След проведено разпоредително заседание, настоящето НОХД се
разгледа при условията и по реда на Глава 28 НПК.
Доказателствата по делото са писмени и гласни. Съдът като ги обсъди
във връзка с доводите на страните, намира за установено следното:
На 07.08.2018г. подс.СТЕФАН ВЕНКОВ СТЕФАНОВ учредил
1
дружество ,,СТЕФ КОРПОРЕЙШЪН 18” ЕООД, ЕИК ХХХХХХХХ, със
седалище и адрес на управление: гр.Монтана, ж. к. Пъстрина, № 8, вх.В, ет.7,
ап.67. Предметът на дейност на това дружеството бил външна и вътрешна
търговия на едро и дребно; покупка на стоки и други вещи с цел препродажба
в първоначален, преработен или обработен вид; производство, изкупуване,
преработка и търговия със селскостопанска продукция (растителна и
животинска) с цел продажба; производство и търговия на детски играчки и
дрехи; книгоразпространение: производство и търговия с безалкохолни и
алкохолни напитки; производство на шивашки и плетачески изделия и такива
услуги; комисионна, спедиционна, складова, маркетингова, лизингова
дейност; търговско представителство, посредничество и агентство; видео - и
звукозапис, отдаване касети под наем и търговия с такива: охрана на лица и
обекти; разкриване и експлоатация на заведения за обществено хранене,
магазини за хранителни и нехранителни стоки; таксиметров превоз на
пътници и товари и всякаква друга дейност незабранена от закона; с
упражняване на всички дейности в страната и чужбина.
Срещу ,,С.К. 18” ЕООД било образувано производство по принудително
изпълнение по ИД № ********* от 2018г. поради не погасяване на публични
задължения. От компетентния публичен изпълнител било издадено
съобщение за доброволно изпълнение с Изх. № С180012-048-
0201821/02.10.2018г. На 08.03.2019г. е направена справка чрез отдалечен
достъп до регистъра на БНБ, от която станало ясно, че дружеството
притежава активна банкова сметка в ТБ „ЕКСПРЕСБАНК“ АД. На
08.03.2019г. е изпратено запорно съобщение до ТБ „ЕКСПРЕСБАНК“ АД,
което е връчено на 08.03.2019г. На 30.04.2019г. до банката е изпратено и
разпореждане за изпълнение на запорно съобщение, връчено на 30.04.2019г.
След изпращане на разпореждането, няма постъпили суми по сметката на
НАП. Не е извършвано доброволно плащане за погасяване на задълженията
на дружеството. След направено проучване на имущественото състояние на
задълженото лице се установило, че същото не притежава движимо и
недвижимо имущество, свободно от тежести, срещу което да се насочи
принудително изпълнение.
Извършвани били шест посещения - на 15.01.2019г., 20.02.2019г.,
26.03.2019г., 10.04.2019г., 02.08.2019г. и 29.08.2019г. на адреса по чл.8 от
ДОПК на дружеството, с цел провеждане на среща с представляващия и
2
връчване на документи по изпълнителното дело. При всички посещения не
бил открит представляващия или друго лице, упълномощено да представлява
фирмата или да получава документи. Всички документи по делото били
връчени по реда на чл.32 от ДОПК.
От получения писмен отговор от ОС - Монтана се установява, че за
дружество ,,С.К. 18” ЕООД не е подавана молба за изпадане в
неплатежоспособност, няма образувано производство за обявяване в
несъстоятелност и не е обявено в несъстоятелност.
От ТД на НАП Велико Търново, офис Монтана са предоставили отговор
с исканите справки по отношение на длъжника и подробна справка за
задълженията на дружеството ,,С.К. 18” ЕООД - стр. 125 - 142 от ДП №
287/19г. по описа на ОД МВР - Монтана, съгласно описа.
Видно от заключението на вещото лице по назначената съдебно -
икономическа експертиза (СИЕ), дружеството не е извършвало плащания за
погасяване на публичните си задължения. Няма обявени Годишни финансови
отчети за дейността на дружеството. Поради горното вещото лице по СИЕ не
може да определи точна дата на изпадане на дружеството в
неплатежоспособност. От справката за задълженията на „С.К. 18” ЕООД от
27.08.2019г. на ТД на НАП Велико Търново, офис Монтана и от декларацията
за прекратяване дейността на дружеството от 04.09.2019г., вещото лице
приема, че дружеството е изпаднало в неплатежоспособност на 04.09.2019г.
(стр.157 - 176 от ДП, съгласно описа).
Дружеството е регистрирано по ЗДДС от 27.08.2018г., а е дерегистрирано
на 19.11.2018г., като причина е посочена не внасяне на ДДС в размер на
52 033.03 лв. Няма извършени ревизии на ,,С.К. 18” ЕООД и проверки за
прихващане и възстановяване на ДДС.
Общият размер на задълженията на ,,С.К. 18” ЕООД е 63528.97 лева, от
които 57197.98 лева главница и 6330.99 лева лихва, формирани от ДДС,
ЗКПО, осигурителни вноски, ДОО, Здравно осигуряване, Универсален фонд и
ДДФЛ.
За установяване на финансовото състояние на дружеството експертизата
не може да даде конкретно заключение за финансовите възможности да
заплати публичноправните задължения към държавата, тъй като в ТР няма
обявен ГФО за отчетната 2018г. Поради тази причина, не може да се изчислят
3
показателите за обща, бърза, незабавна и абсолютна ликвидност, както и не
може да се посочат възможностите на длъжника да плати публичноправните
си задължения. По установените в НАП общи задължения на дружеството
няма постъпили плащания. Експертизата дава заключение, че управителят
СТ. В. СТ. в качеството си на управител на ,,С.К. 18” ЕООД, не е извършвал
плащания на публичноправните задължения към държавата. Дружеството е
изпаднало в неплатежоспособност на 04.09.2019г.
В рамките на ДП при повдигане и предявяване на обвинение по чл.227б,
ал.2 вр. с ал.1 от НК подс.С. е заявил, че се признава за виновен, възползвала
се е от правото да не дава обяснения и е заявил, че не желае да се запознава с
материалите по разследването. В рамките на съдебното следствие подс.С.
отново заявява, че признава вината си и че не оспорва изложените факти и
обстоятелства в обвинителния акт на РП – Монтана. Съдебното следствие
протече без непосредствено събиране на писмени, гласни доказателства и
изслушване на експерта изготвил експертно заключение по назначената и
извършена СИЕ в рамките на ДП, като бяха приети и приобщени събраните
доказателства в рамките на ДП.
Като се имат предвид доказателствата по ДП № 287/2019г. по описа на
ОД МВР – Монтана, респ. преписка вх. № 2029/19г. по описа на РП -
Монтана, не оспорени в рамките на съдебното следствие, съдът намира, че
подс.СТ. В. СТ. е осъществил от обективна и субективна страна състава на
престъплението по чл.227б, ал.2 вр. с ал.1 от НК:
- на 05.10.2019г. в гр.Монтана, в качеството си на управител и
представител на търговско дружество ,,С.К. 18” ЕООД, ЕИК ХХХХХХХХ,
седалище и адрес на управление: гр.Монтана, ж. к. Пъстрина, бл.8, вх.В, ет.7,
ап.67, след като на 04.09.2019г. изпаднал в неплатежоспособност по
отношение на изискуемо и ликвидно публичноправно парично задължение
към НАП по ДДС, ДОО, 3О, УПФ, ЗДДФЛ и ЗКПО общо в размер на
57197.98 лв (петдесет и седем хиляди сто деветдесет и седем лева и
деветдесет и осем стотинки), в 30 - дневен срок от спиране на плащанията - от
05.09.2019г. до 04.10.2019г. включително, не е поискал от Окръжен съд -
Монтана откриване на производство по несъстоятелност - чл.608, ал.1, т.2 от
Търговски закон - ,,Неплатежоспособен е търговец, който не е в състояние да
изпълни изискуемо публичноправно задължение към държавата и общините,
4
свързано с търговската му дейност; чл.608, ал.3 от Търговски закон -
,,Неплатежоспособността се предполага, когато длъжникът е спрял
плащанията”.
Видно от приложената по делото актуална справка за съдимост от БС
при МРС от 16.02.2022г., подс.С. е осъждан, но реабилитиран на основание
чл.88а, ал.4 вр. с ал.1 вр. с ал.3 вр. с чл.82, ал.1, т.4 от НК.
С Определение от 01.11.2011г. по ЧНД № 50207/2011г. по описа на МРС
е извършено групиране на присъдите по НОХД № 30035/11г. на МРС, НОХД
№ 30398/10г. на МРС, НОХД № 30028/11г. на МРС и НОХД № 30149/2011г.
на МРС, като общото най–тежко и увеличено наказание в размер на
дванадесет месеца лишаване от свобода е следвало да се изтърпява при
първоначален строг режим (ПСР). Наказанието по НОХД № 30314/2010г. на
МРС в размер на три месеца лишаване от свобода, е следвало отделно да се
изтърпява при ПСР. Видно от справката за съдимост, това определение е
изпълнено, като на 26.01.2012г. е изтърпяно наказанието по ЧНД №
50207/11г. на МРС, и с Определение № 14/26.01.2021г. по ЧНД № 41/12г. на
ОС – Враца, подс.С. е бил УПО с определен шест месечен изпитателен срок,
считано от влизане в сила на определението – 26.01.2012г. Считано от
26.01.2012г. шест месечния изпитателен срок е изтекъл на 26.07.2012г., а
считано от последната дата са изминали повече от пет години по смисъла на
чл.88а, ал.4 вр. с ал.1 вр. с ал.3 вр. с чл.82, ал.1, т.4 от НК, в т.ч. и към
настоящия момент. Според настоящият съд не следва да се има предвид
чл.88а, ал.2 от НК, тъй като с Определението по ЧНД № 50207/11г. на МРС не
е било определено наказание по – голямо от една година, а трите месеца
лишаване от свобода по НОХД № 30314/10г. на МРС са по – малко също от
една година и по разбиране на настоящия съд не следва да се сборува с
общото най – тежко и увеличено наказание в размер на една година, защото
чл.88а от НК е имал предвид размера на отделно наказание по конкретно
осъждане, а не сбор от наказанията по отделните осъждания. Като се има
предвид гореизложеното, макар и осъждан подс.С. понастоящем е
реабилитиран на основание чл.88а, ал.4 вр. с ал.1 вр. с ал.3 вр. с чл.82, ал.1,
т.4 от НК спрямо всичките си осъждания.
Последното даде правно основание на съда след проведено
разпоредително заседание да разгледа и реши делото по реда на Глава 28
5
НПК.
От субективна страна подс.С. е проявил пряк умисъл – съзнавал е
обществено опасния характер на деянието, предвиждал е обществено
опасните му последици и е искал тяхното настъпване.
Страните не спорят по изложените по–горе факти и обстоятелствата, за
това и съдът не обсъжда доказателствата в детайли. Анализът на събраните
писмени и гласни доказателства и експертно заключение, приложени по ДП
№ 287/19г. на ОД МВР - Монтана, води до извода, че по несъмнен начин
подс.С. е осъществил състава на престъплението по чл.227б, ал.2 вр. с ал.1 от
НК. Съдът установи и коригира допусната техническа грешка в обвинителния
акт, като вместо „ЗКГЮ”, следва да се има предвид че става дума за „ЗКПО”,
както правилно е посочено в постановлението за привличане на обвиняем по
ДП – л.225.
Имайки предвид изложената фактическа обстановка, съдът признава за
ВИНОВЕН подсъдимия СТ. В. СТ. за извършеното деяние по чл.227б, ал.2 вр.
с ал.1 от НК, като намира, че са налице предпоставките на чл.78а, ал.1, б.”а” –
б.”в” НК – следва да бъде ОСВОБОДЕН ОТ НАКАЗАТЕЛНА
ОТГОВОРНОСТ, като му се наложи АДМИНИСТРАТИВНО НАКАЗАНИЕ -
ГЛОБА в размер на 1000 лева. В особената част на НК за престъплението по
чл.227б, ал.2 вр. с ал.1 от НК са предвидени наказания лишаване от свобода
до три години или глоба от пет хиляди лева, подс.С. е неосъждан
(реабилитиран по чл.88а НК), по отношение на същия не е прилагано
освобождаване от наказателна отговорност по чл.78а НК. Не на последно
място имуществени вреди от престъплението не са причинени, за да се налага
тяхното възстановяване или обезпечаване, деянието по чл.227б, ал.2 вр. с ал.1
от НК е формално и не предвижда като съставомерен резултат настъпване на
имуществени вреди, макар, част от състава да е изпадане в
неплатежоспособност. Имайки предвид горните данни, настоящия съд прие,
че няма пречка спрямо подс.С. да бъде приложен чл.78а НК. Съдът
установява, че не е налице която и да е от хипотезите по чл.78а, ал.7 НК,
изключващи приложението на чл.78а, ал.1 – ал.6 НК. Към момента на
постановяване на настоящето Решение, не са налице условията за погасяване
на наказателната отговорност по давност съгласно чл.81, ал.3 вр. с чл.80, ал.1,
т.4 от НК.
6
При определяне размера на административното наказание - глоба
съгласно чл.78а, ал.1 НК съдът съобрази, че подс.С. по негово твърдение
работи без сключен трудов договор, при липсата на данни за размера на
получаваните от С. месечни доходи, поради и което му наложи размер на
глоба предвиден в чл.78а, ал.1 НК при минимума. Съдът не определи по–
голям размер глоба, считайки, че и наложения е съобразен с тежестта на
извършеното деяние от подс.С., като липсват данни по ДП № 287/19г. по
описа на ОД МВР - Монтана и настоящето АНД, които да обосновават
налагането на по–голям размер глоба.
Подс.С. следва да бъде осъден да заплати по сметка на ОД МВР -
Монтана - сумата – 268.41 (двеста шестдесет и осем лева и 0.41 ст.) лева –
разноски за СПЕ и сумата – 235.20 (двеста тридесет и пет лева и 0.20 ст.) лева
– разноски за СИЕ, и по сметка на РС – Монтана - сумата 10 (десет) лева
държавна такса за служебно издаване на изпълнителни листове.
При този изход на делото взетата мярка за неотклонение „подписка”
спрямо подс.С. следва да бъде отменена.
На основание горното и чл.378, ал.4, т.1 от НПК, съдът
РЕШИ:
ПРИЗНАВА подсъдимия СТ. В. СТ. – роден на 28.10.1978г. в
гр.Монтана, с посочен адрес по лична карта в гр.Монтана, ж.к. Пъстрина,
бл.8, вх.В, ет.7, ап.67 и живущ на адрес в гр.Монтана, ул.Поп Андрей № 8,
българин, български гражданин, със средно образование, неженен, работи,
неосъждан (реабилитиран), ЕГН ********** за ВИНОВЕН в това, че на
05.10.2019г. в гр.Монтана, в качеството си на управител и представител на
търговско дружество ,,С.К. 18” ЕООД, ЕИК ХХХХХХХХ, седалище и адрес
на управление: гр.Монтана, ж. к. Пъстрина, бл.8, вх.В, ет.7, ап.67, след като
на 04.09.2019г. изпаднал в неплатежоспособност по отношение на изискуемо
и ликвидно публичноправно парично задължение към НАП по ДДС, ДОО,
3О, УПФ, ЗДДФЛ и ЗКПО общо в размер на 57197.98 лв (петдесет и седем
хиляди сто деветдесет и седем лева и деветдесет и осем стотинки/, в 30 -
дневен срок от спиране на плащанията - от 05.09.2019г. до 04.10.2019г.
включително, не е поискал от Окръжен съд - Монтана откриване на
производство по несъстоятелност - чл.608, ал.1, т.2 от Търговски закон -
7
,,Неплатежоспособен е търговец, който не е в състояние да изпълни
изискуемо публичноправно задължение към държавата и общините, свързано
с търговската му дейност; чл.608. ал.3 от Търговски закон -
,,Неплатежоспособността се предполага, когато длъжникът е спрял
плащанията”- престъпление по чл.227б, ал.2 вр. с ал.1 от НК.
На основание чл.227б, ал.2 вр. с ал.1 вр. с чл.78а, ал.1, б.”а” – б.”в” от
НК ОСВОБОЖДАВА подсъдимия СТ. В. СТ. от НАКАЗАТЕЛНА
ОТГОВОРНОСТ и му НАЛАГА АДМИНИСТРАТИВНО НАКАЗАНИЕ -
ГЛОБА в размер на 1000 (хиляда) лева, която следва да се заплати от
подс.С. по сметка на РС - Монтана.
ОСЪЖДА подсъдимия СТ. В. СТ. със снета по–горе самоличност да
заплати по сметка на ОД МВР – Монтана - сумата – 268.41 (двеста шестдесет
и осем лева и 0.41 ст.) лева – разноски за СПЕ и сумата – 235.20 (двеста
тридесет и пет лева и 0.20 ст.) лева – разноски за СИЕ, и по сметка на РС –
Монтана - сумата 10 (десет) лева държавна такса за служебно издаване на
изпълнителни листове.
ОТМЕНЯ мярката за неотклонение „Подписка” спрямо подсъдимия СТ.
В. СТ..
Решението може да се обжалва или протестира пред Окръжен съд –
Монтана в 15 (петнадесет) дневен срок, считано от 18.02.2022г.
Да се изпратят на страните обявления за изготвено решение.
Съдия при Районен съд – Монтана: _______________________
8