Решение по дело №613/2024 на Районен съд - Благоевград

Номер на акта: 197
Дата: 21 май 2024 г. (в сила от 6 юни 2024 г.)
Съдия: Владимир Атанасов Пензов
Дело: 20241210200613
Тип на делото: Административно наказателно дело
Дата на образуване: 25 април 2024 г.

Съдържание на акта


РЕШЕНИЕ
№ 197
гр. Благоевград, 21.05.2024 г.
В ИМЕТО НА НАРОДА
РАЙОНЕН СЪД – БЛАГОЕВГРАД, II НАКАЗАТЕЛЕН СЪСТАВ, в
публично заседание на двадесет и първи май през две хиляди двадесет и
четвърта година в следния състав:
Председател:Владимир Ат. Пензов
при участието на секретаря Димитрина В. Павлова
в присъствието на прокурора С. Сл. Т.
като разгледа докладваното от Владимир Ат. Пензов Административно
наказателно дело № 20241210200613 по описа за 2024 година
и след като се запозна със събраните доказателства и на основание чл.378 ал.4
т.1 от НПК във връзка с чл.78а ал.1 от НК във връзка с чл.227б ал.2 във
връзка с ал.1 от НК, СЪДЪТ

РЕШИ:
ПРИЗНАВА обвиняемата С. И. Н., родена на г. в гр. Благоевград,
българка, българско гражданство, неомъжена, висше образование, с
постоянен и настоящ адрес: град Б., ул. ,,В.‘‘ №, с ЕГН ********** за
ВИНОВНА в това, че като управител и представител на „И.“ ООД, с ЕИК, със
седалище и адрес на управление гр. Б., ул. ,,В.“ №, след като управляваното
от нея дружество е изпаднало в неплатежоспособност по смисъла на чл.608 от
Търговския закон /„Неплатежоспособен е търговец, който не е в състояние
да изпълни изискуемо парично задължение, породено от или отнасящо се до
търговска сделка, включително нейната действителност, изпълнение,
неизпълнение, прекратяване, унищожаване и разваляне или последиците от
прекратяването й, или публично-правно задължение към държавата и
общините, свързано с търговската му дейност, или задължение по частно
държавно вземане“/, на 16.11.2019г., в 30-дневен срок от спиране на
плащанията, считано до 15.12.2019г. включително по публични и
1
частноправни задължения в общ размер на 15 728,89 /петнадесет хиляди
седемстотин двадесет и осем лева и осемдесет и девет стотинки/ лева, от
които публични задължения към ТД на НАП - София и община Генерал
Тошево в общ размер на 9 403,30 /девет хиляди четиристотин и три лева и
тридесет стотинки/ лева, от които главница в размер на 8 586,59 /осем хиляди
петстотин осемдесет и шест лева и петдесет и девет стотинки/ лева и лихва в
размер на 816,71 /осемстотин и шестнадесет лева и седемдесет и една
стотинки/ лева, и частноправни задължения в общ размер на 6 325,59 /шест
хиляди триста двадесет и пет лева и петдесет и девет стотинки/ лева,
установени със следните актове:
- Месечни справки-декларации по ЗДДС, задължения за ДДС за периода
от 01.03.2019г. до 31.05.2019г., ведно с начислената лихва до 16.11.2019г. в
общ размер на 248.66 лева, от които главница в размер на 238.12 лева и лихва
в размер на 10.54 лева.
- ГДД по чл.92 от ЗКПО с вх. № 0100И0297058/16.03.2019г.,
задължения за корпоративен данък за периода от 01.01.2018г. до 31.12.2018г.,
ведно с начислената лихва до 16.11.2019г. в общ размер на 109.49 лева, от
които главница в размер на 102.94 лева и лихва в размер на 6.55 лева.
- Декларация образец 6, задължения за ДОО за периода от 01.08.2018 г.
до 31.05.2019г., ведно с начислената лихва до 16.11.2019г. в общ размер на 3
990.58 лева, от които главница в размер на 3 702.60 лева и лихва в размер на
287.98 лева.
- Декларация образец 6, задължения за Здравно осигуряване за периода
от 01.08.2018 г. до 31.05.2019г., ведно с начислената лихва до 16.11.2019г. с
общ размер 1 612.37 лева, от които главница в размер на 1 496.00 лева и лихва
в размер на 116.37 лева.
- Декларация образец 6, задължения за Данък върху доходите на
физическите лица за периода 01.09.2018 г. до 30.06.2019г., ведно с
начислената лихва до 16.11.2019г. с общ размер 1 724.24 лева, от които
главница в размер на 1 612.40 лева и лихва в размер на 111.84 лева.
- Декларация образец 6, задължения за ДЗПО /Универсален пенсионен
фонд/ за периода от 01.08.2018г. до 31.05.2019г., ведно с начислената лихва
до 16.11.2019г. с общ размер 1 007.73 лева, от които главница в размер на
935.00 лева и лихва в размер на 72.73 лева.
- Декларация по чл.55 ал.1 от ЗДДФЛ и чл.201 ал.1 от ЗКПО с Вх. №
0100И0315470/18.04.2019г., задължения за данък върху доходите на ФЛ -
свободни професии, граждански договори за периода от 01.01.2019г. до
31.03.2019г., ведно с начислената лихва до 16.11.2019г. в общ размер на 7.91
лева, от които главница в размер на 7.50 лева и лихва в размер на 0.41 лева.
- Акт за установяване на публично общинско вземане № 65-
1/20.03.2017г., ведно с начислената лихва до 16.11.2019г. в общ размер на
702.32 лева, от които главница в размер на 492.03 лева и лихва в размер на
210.29 лева.
2
- Спогодба от 06.11.2019г., сключена между „К.“ ЕООД, ЕИК
********* от една страна и „.“ ООД, ЕИК и С. И. Н., ЕГН **********, като
солидарни длъжници от друга страна, е установено, че „И.“ ООД дължи към
„К.“ ЕООД, ЕИК ********* сума в общ размер на 6 325,59 лева, от които
главница в размер на 6 000.80 лева и лихва в размер на 324.79 лева,
не е поискала от Окръжен съд - Благоевград да открие производство по
несъстоятелност - престъпление по чл.227б ал.2 във връзка с ал.1 от НК,
поради което и на основание същият законов текст във връзка с чл.78а ал.1 от
НК я ОСВОБОЖДАВА от наказателна отговорност, като й налага
административно наказание „Глоба” в размер на 1000 (хиляда) лева.
ОСЪЖДА обвиняемата С. И. Н., да заплати по сметка на ОДМВР -
Благоевград сумата 444 (четиристотин четиридесет и четири) лева,
представляващи разноски за изготвена на съдебно-счетоводна експертиза,
както и по сметка на Районен съд – Благоевград сумата 5 (пет) лева, държавна
такса за служебно издаване на изпълнителен лист.
РЕШЕНИЕТО подлежи на протестиране и обжалване пред
Благоевградски окръжен съд в 15-дневен срок, считано от днес за всяка от
страните.

Съдия при Районен съд – Благоевград: _______________________
3

Съдържание на мотивите

МОТИВИ към Решение № 197 от 21.05.2024г., постановено по НАХД №
613/2024г. по описа на Районен съд – Благоевград

Производството е по реда на чл.375 и сл. от НПК и е образувано по
Постановление с предложение за освобождаване на обвиняемия от
наказателна отговорност и налагане на административно наказание по
смисъла на чл.78а от НК от 24.04.2024г. на Районна прокуратура -
Благоевград, с което е повдигнато обвинение против обвиняемата С. И. Н.,
родена на г. в гр. Благоевград, българка, българско гражданство, неомъжена,
висше образование, с постоянен и настоящ адрес: ...., с ЕГН ********** за
това, че като управител и представител на „ИНВЕСТ ЕНЕРДЖИ“ ООД, с
ЕИК, със седалище и адрес на управление ..., след като управляваното от нея
дружество е изпаднало в неплатежоспособност по смисъла на чл.608 от
Търговския закон /„Неплатежоспособен е търговец, който не е в състояние
да изпълни изискуемо парично задължение, породено от или отнасящо се до
търговска сделка, включително нейната действителност, изпълнение,
неизпълнение, прекратяване, унищожаване и разваляне или последиците от
прекратяването й, или публично-правно задължение към държавата и
общините, свързано с търговската му дейност, или задължение по частно
държавно вземане“/, на 16.11.2019г., в 30-дневен срок от спиране на
плащанията, считано до 15.12.2019г. включително по публични и
частноправни задължения в общ размер на 15 728,89 /петнадесет хиляди
седемстотин двадесет и осем лева и осемдесет и девет стотинки/ лева, от
които публични задължения към ТД на НАП - София и община Генерал
Тошево в общ размер на 9 403,30 /девет хиляди четиристотин и три лева и
тридесет стотинки/ лева, от които главница в размер на 8 586,59 /осем хиляди
петстотин осемдесет и шест лева и петдесет и девет стотинки/ лева и лихва в
размер на 816,71 /осемстотин и шестнадесет лева и седемдесет и една
стотинки/ лева, и частноправни задължения в общ размер на 6 325,59 /шест
хиляди триста двадесет и пет лева и петдесет и девет стотинки/ лева,
установени със следните актове:
- Месечни справки-декларации по ЗДДС, задължения за ДДС за периода
от 01.03.2019г. до 31.05.2019г., ведно с начислената лихва до 16.11.2019г. в
общ размер на 248.66 лева, от които главница в размер на 238.12 лева и лихва
в размер на 10.54 лева.
- ГДД по чл.92 от ЗКПО с вх. № 0100И0297058/16.03.2019г.,
задължения за корпоративен данък за периода от 01.01.2018г. до 31.12.2018г.,
ведно с начислената лихва до 16.11.2019г. в общ размер на 109.49 лева, от
които главница в размер на 102.94 лева и лихва в размер на 6.55 лева.
- Декларация образец 6, задължения за ДОО за периода от 01.08.2018 г.
до 31.05.2019г., ведно с начислената лихва до 16.11.2019г. в общ размер на 3
990.58 лева, от които главница в размер на 3 702.60 лева и лихва в размер на
287.98 лева.
1
- Декларация образец 6, задължения за Здравно осигуряване за периода
от 01.08.2018 г. до 31.05.2019г., ведно с начислената лихва до 16.11.2019г. с
общ размер 1 612.37 лева, от които главница в размер на 1 496.00 лева и лихва
в размер на 116.37 лева.
- Декларация образец 6, задължения за Данък върху доходите на
физическите лица за периода 01.09.2018 г. до 30.06.2019г., ведно с
начислената лихва до 16.11.2019г. с общ размер 1 724.24 лева, от които
главница в размер на 1 612.40 лева и лихва в размер на 111.84 лева.
- Декларация образец 6, задължения за ДЗПО /Универсален пенсионен
фонд/ за периода от 01.08.2018г. до 31.05.2019г., ведно с начислената лихва
до 16.11.2019г. с общ размер 1 007.73 лева, от които главница в размер на
935.00 лева и лихва в размер на 72.73 лева.
- Декларация по чл.55 ал.1 от ЗДДФЛ и чл.201 ал.1 от ЗКПО с Вх. №
0100И0315470/18.04.2019г., задължения за данък върху доходите на ФЛ -
свободни професии, граждански договори за периода от 01.01.2019г. до
31.03.2019г., ведно с начислената лихва до 16.11.2019г. в общ размер на 7.91
лева, от които главница в размер на 7.50 лева и лихва в размер на 0.41 лева.
- Акт за установяване на публично общинско вземане № 65-
1/20.03.2017г., ведно с начислената лихва до 16.11.2019г. в общ размер на
702.32 лева, от които главница в размер на 492.03 лева и лихва в размер на
210.29 лева.
- Спогодба от 06.11.2019г., сключена между „КИК МЕБЕЛ ГРУП“
ЕООД, ЕИК ********* от една страна и „ИНВЕСТ ЕНЕРДЖИ“ ООД, ЕИК и
С. И. Н., ЕГН **********, като солидарни длъжници от друга страна, е
установено, че „ИНВЕСТ ЕНЕРДЖИ“ ООД дължи към „КИК МЕБЕЛ ГРУП“
ЕООД, ЕИК ********* сума в общ размер на 6 325,59 лева, от които главница
в размер на 6 000.80 лева и лихва в размер на 324.79 лева, не е поискала от
Окръжен съд - Благоевград да открие производство по несъстоятелност,
квалифицирано от държавното обвинение, като престъпление по чл.227б ал.2
във връзка с ал.1 от НК.
За Районна прокуратура в съдебно заседание се явява прокурор С. Т.,
който поддържа обвинението, намира същото за доказано по безспорен и
категоричен начин и моли съдът да признае обвиняемата за виновна по
същото, като я освободи от наказателна отговорност с налагане на
административно наказание по реда на чл.78а от НК. Сочи, че предвид
наличието на множество смекчаващи вината на обвиняемата обстоятелства и
при липсата на отегчаващи такива, на С. И. Н. следва да се наложат
административно наказания „Глоба“ по чл.78а от НК в минимален размер от
1000 /хиляда/ лева, като именно такова наказание би изпълнило в пълна
степен целите си.
В съдебно заседание обвиняемата С. И. Н. не се явява лично, редовно и
своевременно призован, представлява от защитник в лицето на адв. К. С.,
чрез който излага становище, че признава вината си и приема изложените в
2
обстоятелствената част на постановлението факти, като не желае да участва
лично в съдебното производство, не желае да се разпитват в съдебното
производство свидетели и вещи лица и моли делото да бъде приключено по-
най-бързия начин. Защитника на обвиняемата С. И. Н. намира процесното
обвинение за доказано от обективна и субективна страна, като не следва да се
събират гласни доказателства от съда, а събраният на досъдебното
производство доказателствен материал следва да бъде приобщен и ценен от
съда. Моли съдът, след като признае подзащитната му за виновна, да й
наложи възможно най-лекото наказания, тъй като са налице множество
смекчаващи вината обстоятелства, а отегчаващи такива не се установяват.
Съдът, като прецени събраните по делото доказателства, намира за
установено от фактическа страна следното:
Обвиняемата С. И. Н. е родена на 21.01.1987 г. в гр. Благоевград,
българка, българско гражданство, неомъжена, висше образование, с
постоянен и настоящ адрес .... и с ЕГН: **********.
Видно от Удостоверение за актуално състояние, търговско дружеството
„ИНВЕСТ ЕНЕРДЖИ“ ООД, с ЕИК: ********* със седалище и адрес на
управление в ...., било регистрирано в Търговския регистър към Агенция по
вписванията на 25.03.2008г., като същото е учреденото от .... и ..., като при
учредяване на дружеството като управители са вписани .... и .... На
12.09.2008г. е вписана промяна в собствеността след извършено прехвърляне
на дружествен дял на 27.08.2008г., а именно ... прехвърлил притежаваните от
него дружествени дялове на синът си ..., като след тези промени управител на
дружеството останал ..... На 16.07.2013г. е извършено ново прехвърляне на
дружествен дял, като .... прехвърлил притежаваните дружествени дялове на С.
И. Н., което е вписано в търговски регистър на 25.07.2013г., като считано от
тази дата обвиняемта С. И. Н. била вписана и като управител на дружеството.
Дружеството било с основен предмет на дейност за 2018г. и 2019г., както
следва: „Търговия на дребно с парфюмерийни и козметични стоки и тоалетни
принадлежности“, като в търговски регистър е посочено „Покупка на стоки
или други вещи с цел да ги продаде в първоначален или преработен вид“ и
др. Търговско дружеството „ИНВЕСТ ЕНЕРДЖИ“ ООД, с ЕИК: *********
със седалище и адрес на управление в ... имало обща данъчна регистрация по
реда на ДОПК и от 11.10.2018г. имало и регистрация по ЗДДС.
Съчетоводното обслужване на търговско дружеството „ИНВЕСТ ЕНЕРДЖИ“
ООД, с ЕИК: ********* се осъществявало от свидетелката Вангелия
Кирилова Давчева. Същото с оглед търговската си дейност, стопанисвало
магазин за перилни препарати на ул. „...“ в гр. Благоевград, като дейността се
осъществявала от един от съсобствениците и управител на дружеството, а
именно обвиняемата С. И. Н.. По отношение на дружеството, от страна на
органа по приходите не била извършвана ревизия.
През 2018г. обвинияемата .. Н. и свидетеля Иван Атанасов решили да
развиват търговска дейност чрез търговско дружеството „ИНВЕСТ
3
ЕНЕРДЖИ“ ООД, с ЕИК: *********, на което обвняемата .. Н. била
управител, като идята била да се отвори магазин за продажба на перилни и
почистващи препарати. Наето било помещение в гр.Благоевград, на ул. „...“ в
близост до ЮЗУ „Неофит Рилски“, както и във връзка с оборудването на
магазина на търговско дружество „КИК МЕБЕЛ ГРУП“ ЕООД било поръчано
изработка, доставка и монтаж на магазинни рафтове (стелажи). След
стартиране на дейността продажба на перилни и почистващи препарати,
търговско дружеството „ИНВЕСТ ЕНЕРДЖИ“ ООД, с ЕИК: ********* с
приходите от дейността не можело да погасява задълженията към
кредиторите си. Постепенно обаче, дружеството формирало тенденциозно
нарастващи задължения към НАП, които не погасявало, както и задължения
към кредитора - търговско дружество „КИК МЕБЕЛ ГРУП“ ЕООД, за
изработка, доставка и монтаж на магазинното обзавеждане. През 2018г. и
2019г. дружеството изпитвало затруднения при погасяване на задълженията
си към фиска и кредиторите, и въпреки че извършвало стопанска дейност, не
извършвало плащания за погасяване на публични задължения. Последното
плащане към НАП от страна на дружеството било извършено на 08.04.2014г.,
когато били погасени публични задължения в размер на 2,08 лева, като с тази
сума било погасено задължение за корпоративен данък по ГДД по чл.92 от
ЗКПО за 2014г.
Така стеклите се обстоятелства и липсата на плащания към „КИК
МЕБЕЛ ГРУП“ ЕООД, накарало управителя на последното търговско
дружество Никола Марков Алексов да подаде жалба до Районна прокуратура
– Благоевград с вх. № 3755 от 22.06.2022г., въз основа на която била
извършена проверка и с Постановление за образуване на досъдебно
производство от 13.10.2022г. било образувано досъдебно производство №
244-ЗМ-286/2022г. по описа на ОДМВР – Благоевград за извършено
престъпление по чл.227б ал.2 във връзка с ал.1 от НК.
В хода на досъдебното производство се назначила и изготвила съдебно
счетоводна експертиза, видно от заключението на която е, че дружество
„ИНВЕСТ ЕНЕРДЖИ“ ООД, с ЕИК: ********* с управител С. И. Н. е
изпаднало в състояние на неплатежоспособност на 16.11.2019г. Вещото лице
е установило, че към датата на изпадане в неплатежоспособност, дружеството
е имало публично-правни задължения към ТД на НАП - София и община
Генерал Тошево в общ размер на 9 403,30 /девет хиляди четиристотин и три
лева и тридесет стотинки/лева, от които главница в размер на 8586,59 / осем
хиляди петстотин осемдесет и шест лева и петдесет и девет стотинки/ лева и
лихва в размер на 816,71 /осемстотин и шестнадесет лева и седемдесет и една
стотинки/ лева, и частноправни задължения в общ размер на 6 325,59 лева
/шест хиляди триста двадесет и пет лева и петдесет и девет стотинки/,
установени със следните актове:
- Месечни справки-декларации по ЗДДС, задължения за ДДС за периода
от 01.03.2019г. до 31.05.2019г., ведно с начислената лихва до 16.11.2019г. в
общ размер на 248.66 лева, от които главница в размер на 238.12 лева и лихва
4
в размер на 10.54 лева.
- ГДД по чл.92 от ЗКПО с вх. № 0100И0297058/16.03.2019г.,
задължения за корпоративен данък за периода от 01.01.2018г. до 31.12.2018г.,
ведно с начислената лихва до 16.11.2019г. в общ размер на 109.49 лева, от
които главница в размер на 102.94 лева и лихва в размер на 6.55 лева.
- Декларация образец 6, задължения за ДОО за периода от 01.08.2018 г.
до 31.05.2019г., ведно с начислената лихва до 16.11.2019г. в общ размер на 3
990.58 лева, от които главница в размер на 3 702.60 лева и лихва в размер на
287.98 лева.
- Декларация образец 6, задължения за Здравно осигуряване за периода
от 01.08.2018 г. до 31.05.2019г., ведно с начислената лихва до 16.11.2019г. с
общ размер 1 612.37 лева, от които главница в размер на 1 496.00 лева и лихва
в размер на 116.37 лева.
- Декларация образец 6, задължения за Данък върху доходите на
физическите лица за периода 01.09.2018 г. до 30.06.2019г., ведно с
начислената лихва до 16.11.2019г. с общ размер 1 724.24 лева, от които
главница в размер на 1 612.40 лева и лихва в размер на 111.84 лева.
- Декларация образец 6, задължения за ДЗПО /Универсален пенсионен
фонд/ за периода от 01.08.2018г. до 31.05.2019г., ведно с начислената лихва
до 16.11.2019г. с общ размер 1 007.73 лева, от които главница в размер на
935.00 лева и лихва в размер на 72.73 лева.
- Декларация по чл.55 ал.1 от ЗДДФЛ и чл.201 ал.1 от ЗКПО с Вх. №
0100И0315470/18.04.2019г., задължения за данък върху доходите на ФЛ -
свободни професии, граждански договори за периода от 01.01.2019г. до
31.03.2019г., ведно с начислената лихва до 16.11.2019г. в общ размер на 7.91
лева, от които главница в размер на 7.50 лева и лихва в размер на 0.41 лева.
- Акт за установяване на публично общинско вземане № 65-
1/20.03.2017г., ведно с начислената лихва до 16.11.2019г. в общ размер на
702.32 лева, от които главница в размер на 492.03 лева и лихва в размер на
210.29 лева.
- Спогодба от 06.11.2019г., сключена между „КИК МЕБЕЛ ГРУП“
ЕООД, ЕИК ********* от една страна и „ИНВЕСТ ЕНЕРДЖИ“ ООД, ЕИК и
С. И. Н., ЕГН **********, като солидарни длъжници от друга страна, е
установено, че „ИНВЕСТ ЕНЕРДЖИ“ ООД дължи към „КИК МЕБЕЛ ГРУП“
ЕООД, ЕИК ********* сума в общ размер на 6 325,59 лева, от които главница
в размер на 6 000.80 лева и лихва в размер на 324.79 лева.
Всяко едно от гореизброените публични задължения било влязло в
законна сила и е станало ликвидно и изискуемо съгласно Данъчно-
осигурителен и процесуален кодекс. В заключението по изготвената по
делото счетоводна експертиза, вещото лице е посочило още, че „ИНВЕСТ
ЕНЕРДЖИ" ООД, ЕИК не притежава материални активи или парични
средства, с които да погаси задълженията си. Вещото лице също сочи, че към
5
датата на изпадане в неплатежоспособност – 16.11.2019г., управител и
представляващ „ИНВЕСТ ЕНЕРДЖИ" ООД, ЕИК е била обвиняемата С. И.
Н.. Вещото лице е констатирало също, че за събиране на задълженията на
дружеството през 2019г. било образувано изп. дело № *********/2019г. по
описа на Дирекция „Събиране“ при ТД на НАП София, по което били
осъществени всички действия във връзка с проучване на имущественото
състояние на задълженото лице: изпратени били запорни съобщения до
всички лицензирани банки, връчени били постановления за налагане на
обезпечителни мерки по реда на чл.32 от ДОПК, направени били запитвания
до институции за притежавано от дружеството движимо или недвижимо
имущество, при които се установило, че „ИНВЕСТ ЕНЕРДЖИ" ООД, ЕИК не
притежава недвижими имоти, моторни превозни средства /МПС/, авоари по
банкови сметки или ценни книжа, към които да бъде насочено принудително
изпълнение. От наложените запори на банкови сметки на дружеството в
Ункиредит Булбанк АД и Банка ДСК АД, по изпълнителното дело не са
постъпвали суми, като същото все още е активно.
Установени били частно правни задължение, произтичащи от събиране
на вземанията си произтичащи от Фактура №180/13.03.2019г. на стойност
7000,80 лева на търговско дружество „КИК МЕБЕЛ ГРУП“ ЕООД, ЕИК
*********, за което е изпратило покана за плащане на 20.09.2019г., в
следствие на което била сключена Спогодба от 06.11.2019г., между „КИК
МЕБЕЛ ГРУП“ ЕООД, ЕИК ********* от една страна и „ИНВЕСТ
ЕНЕРДЖИ“ ООД, ЕИК и С. И. Н., ЕГН **********, като солидарни
длъжници от друга страна, като е прието, че „ИНВЕСТ ЕНЕРДЖИ“ ООД
дължи към „КИК МЕБЕЛ ГРУП“ ЕООД, ЕИК ********* сума в общ размер
на 7 325.62 лева, от които главница в размер на 7 000.80 лева и лихва в размер
на 324.79 лева., като плащането следвало да се извърши на вноски, като
първата била платима до дата 15.11.2019г. Въпреки подписаната спогдба С.
Н. заплатила единствено сумата от 1000 лева, като по този начин заплатила
само пръвата вноска платима до 15.11.2019г. и частично от втората вноска.
Тъй като не последвало плащане, на 15.12.2019г. цялото плащане станало
изискуемо и била издадена заповед № 3542/24.04.2020г. за изпълнение на
парично задължение по чл.417 от ГПК, ведно с Изпълнителен лист от
24.04.2020г. по частно граждански дело № 637/2020г. по описа на Районен съд
- Благоевград. На 03.06.2020г. било образувано изпълнително дело №
20208900400333 по описа на ЧСИ Борис Велинов № 890 с район на действие
Окръжен съд - Благоевград срещу „ИНВЕСТ ЕНЕРДЖИ“ ООД и С. Н.. По
изпълнителното дело е извършено проучване на имуществото на длъжника,
от стана на взискателя е постъпило искан и за извършване на опис на
движими вещи на длъжника. По изпълнителното дело не са били платени
дължимите авансови такси, поради което делото е прекратено на 17.03.2022г.
От писмо с изх. № 6863 от 24.10.2022г. на Окръжен съд гр. Благоевград
(лист 130 от том 1 от ДП) се установява, че в същия съд, за периода от
17.10.2007г. до 21.10.2022г. не са образувани и водени дела по молба за
6
откриване на производство по несъстоятелност на „ИНВЕСТ ЕНЕРДЖИ“
ООД, с ЕИК, със седалище и адрес на управление: ... с управител С. И. Н.,
ЕГН **********.
Видно от справка за съдимост на обвиняемия С. И. Н., ЕГН **********
(лист 84 от том 4 от ДП) е, че същата е неосъждан, както и не е освобождаван
от наказателна отговорност с налагане на административно наказание по реда
на чл.78а от НК.
Изложената фактическа обстановка се установява по категоричен начин
от приложените писмени доказателства и показанията на разпитаните
свидетели, както и от заключението на финансово-счетоводната експертиза.
Показанията на свидетелите са логични, последователни и се допълват изцяло
от събраните писмените и други доказателства по делото.
При така изложената и установена фактическа обстановка по делото,
като съобрази целия доказателствен материал, съдът намира, че се доказа по
безспорен и категоричен начин, че обвиняемата С. И. Н., ЕГН ********** е
осъществила от обективна и субективна страна процесното инкриминирано
деяние по чл.277б ал.2 във връзка с ал.1 от НК.
От обективна страна безспорно се установи, че обвиняемата С. И. Н.,
ЕГН ********** след придобиване на дружествени дялове от „ИНВЕСТ
ЕНЕРДЖИ“ ООД, с ЕИК, със седалище и адрес на управление: ..., и считано
от 25.07.2013г. е била вписана в търговския регистър като управител и
представляващ дружеството, както при търговските му взаимоотношения във
връзка с дейността му, но и пред данъчните власти. Именно в качеството си на
управител и представляващ дружеството обвиняемата С. И. Н. не е изпълнил
задължението си в 30-дневен срок след спиране на плащанията по задължения
към търговци и НАП да поиска от окръжния съд по седалище на дружеството,
в случая Окръжен съд – Благоевград да открие производство по
несъстоятелност. Установи се, че от „ИНВЕСТ ЕНЕРДЖИ“ ООД, с ЕИК, със
седалище и адрес на управление: ... е спряло плащанията по тези си публични
задължения и е изпаднало в неплатежоспособност към дата 16.11.2019г. и по
смисъла на чл.608, ал.2 от ТЗ, като длъжник е спряло плащанията и не е
изпълнило публичните си задължения към ТД на НАП – гр. София и община
Генерал Тошево и частноправни задължения в общ размер на 15 728,89
/петнадесет хиляди седемстотин двадесет и осем лева и осемдесет и девет
стотинки/ лева, от които публични задължения към ТД на НАП - София и
община Генерал Тошево в общ размер на 9 403,30 /девет хиляди
четиристотин и три лева и тридесет стотинки/ лева, от които главница в
размер на 8 586,59 /осем хиляди петстотин осемдесет и шест лева и петдесет и
девет стотинки/ лева и лихва в размер на 816,71 /осемстотин и шестнадесет
лева и седемдесет и една стотинки/ лева, и частноправни задължения в общ
размер на 6 325,59 /шест хиляди триста двадесет и пет лева и петдесет и девет
стотинки/ лева, установени със следните актове:
- Месечни справки-декларации по ЗДДС, задължения за ДДС за периода
7
от 01.03.2019г. до 31.05.2019г., ведно с начислената лихва до 16.11.2019г. в
общ размер на 248.66 лева, от които главница в размер на 238.12 лева и лихва
в размер на 10.54 лева.
- ГДД по чл.92 от ЗКПО с вх. № 0100И0297058/16.03.2019г.,
задължения за корпоративен данък за периода от 01.01.2018г. до 31.12.2018г.,
ведно с начислената лихва до 16.11.2019г. в общ размер на 109.49 лева, от
които главница в размер на 102.94 лева и лихва в размер на 6.55 лева.
- Декларация образец 6, задължения за ДОО за периода от 01.08.2018 г.
до 31.05.2019г., ведно с начислената лихва до 16.11.2019г. в общ размер на 3
990.58 лева, от които главница в размер на 3 702.60 лева и лихва в размер на
287.98 лева.
- Декларация образец 6, задължения за Здравно осигуряване за периода
от 01.08.2018 г. до 31.05.2019г., ведно с начислената лихва до 16.11.2019г. с
общ размер 1 612.37 лева, от които главница в размер на 1 496.00 лева и лихва
в размер на 116.37 лева.
- Декларация образец 6, задължения за Данък върху доходите на
физическите лица за периода 01.09.2018 г. до 30.06.2019г., ведно с
начислената лихва до 16.11.2019г. с общ размер 1 724.24 лева, от които
главница в размер на 1 612.40 лева и лихва в размер на 111.84 лева.
- Декларация образец 6, задължения за ДЗПО /Универсален пенсионен
фонд/ за периода от 01.08.2018г. до 31.05.2019г., ведно с начислената лихва
до 16.11.2019г. с общ размер 1 007.73 лева, от които главница в размер на
935.00 лева и лихва в размер на 72.73 лева.
- Декларация по чл.55 ал.1 от ЗДДФЛ и чл.201 ал.1 от ЗКПО с Вх. №
0100И0315470/18.04.2019г., задължения за данък върху доходите на ФЛ -
свободни професии, граждански договори за периода от 01.01.2019г. до
31.03.2019г., ведно с начислената лихва до 16.11.2019г. в общ размер на 7.91
лева, от които главница в размер на 7.50 лева и лихва в размер на 0.41 лева.
- Акт за установяване на публично общинско вземане № 65-
1/20.03.2017г., ведно с начислената лихва до 16.11.2019г. в общ размер на
702.32 лева, от които главница в размер на 492.03 лева и лихва в размер на
210.29 лева.
- Спогодба от 06.11.2019г., сключена между „КИК МЕБЕЛ ГРУП“
ЕООД, ЕИК ********* от една страна и „ИНВЕСТ ЕНЕРДЖИ“ ООД, ЕИК и
С. И. Н., ЕГН **********, като солидарни длъжници от друга страна, е
установено, че „ИНВЕСТ ЕНЕРДЖИ“ ООД дължи към „КИК МЕБЕЛ ГРУП“
ЕООД, ЕИК ********* сума в общ размер на 6 325,59 лева, от които главница
в размер на 6 000.80 лева и лихва в размер на 324.79 лева, и в 30-дневен срок,
а именно: до 15.12.2019г. включително, от това спиране на плащанията
обвиняемата С. И. Н. не е заявила това обстоятелство пред съда, за да може да
бъде открито производство по несъстоятелност съгласно Търговския закон.
Изпълнителното деяние на престъплението по чл.227б от НК се
8
осъществява чрез бездействие, като дееца не заявява по съответния ред своята
неплатежоспособност пред съда в съответния срок от спиране на плащанията,
каквото задължение има по чл.626 от ТЗ. Бездействието трябва да продължи
поне 30 дни (в случая до 15.12.2019г. включително), което обуславя
характеризирането му, като продължено престъпление. То започва да бъде
извършвано, а не завършва с изтичането на минимално необходимия за
наличието му срок. Престъплението приключва само след и едва когато
деецът преустанови своето бездействие и сезира компетентния окръжен съд
или този съд бъде сезиран от друго лице, което има право да поиска
откриване на производство по несъстоятелност на този търговец по чл.625 от
ТЗ. От този момента нататък тече и погасителната давност за породената от
него наказателна отговорност по чл. 80 ал.3 от НК. Престъплението е
резултатно, като неговият отрицателен резултат се изразява в несезиране на
окръжния съд, компетентен да води производството по несъстоятелност.
Субект на това престъпление по ал.1 на чл.227б от НК може да бъде само
търговец, изпаднал в неплатежоспособност, съгласно чл.607 и сл. от ТЗ, а по
ал.2 на същият текст, законодателят е предвидил и ангажиране на наказателна
отговорност и по отношение на управителите, представляващи търговски
дружества, изпаднали в неплатежоспособност и неуведомили в съответният
срок съда. От събраните по делото доказателства се установява по безспорен
начин, че обвиняемата С. И. Н. към момента на изпадане в
неплатежоспособност на дружеството „ИНВЕСТ ЕНЕРДЖИ“ ООД, ЕИК има
качеството на управител и представител на същото. Именно в това си
качество е задължило управляваното от нея дружество с публични вземания в
общ размер на 9 403,30 /девет хиляди четиристотин и три лева и тридесет
стотинки/ лева, от които главница в размер на 8 586,59 /осем хиляди
петстотин осемдесет и шест лева и петдесет и девет стотинки/ лева и лихва в
размер на 816,71 /осемстотин и шестнадесет лева и седемдесет и една
стотинки/ лева, и частноправни задължения в общ размер на 6 325,59 /шест
хиляди триста двадесет и пет лева и петдесет и девет стотинки/ лева. Няма
данни по тези вземания дружеството да е погасявало суми, което налага
извода, че същото е изпаднало в неплатежоспособност. От този момент за
обвиняемата С. И. Н. е било налице задължение в тридесет дневен срок да
заяви пред компетентния окръжен съд неплатежоспособността на
дружеството си. Липсват данни по делото, такова известие да е представяно
пред съда, както и самата обвиняема не твърди такова действие от своя
страна, което обуславя извода, че такова известяване не е налично, което от
своя страна обуславя съставомерността на пасивното поведение на
обвиняемата, квалифицирано като престъпление по чл.227б ал.2 във връзка с
ал.1 от НК.
В казуса не може да се приеме, че е налице липса на обществена
опасност на процесното деяние, обуславящо приложението на чл.9 ал.2 от
НК, доколкото в случая се касае за резултатно престъпление, чийто
отрицателен резултат се изразява в несезиране на окръжния съд, компетентен
9
да води производството по несъстоятелност, т.е. чрез бездействие, което
обаче не изключва неговата обществена опасност.
От субективна страна, деянието е извършено при условията на пряк
умисъл, тъй като обвиняемата С. И. Н. е извършила деянието, като е
съзнавала общественоопасния характер на инкриминираното деяние, а
именно, че нарушава нормите, регламентиращи установения в страната
правов ред за уведомяване за изпадане в неплатежоспособност и не го е
сторила, предвиждала е общественоопасните последици от деянието и е
искала настъпването му.
При определяне вида и размера на наказанието за извършеното от
обвиняемия престъпление в конкретния случай, съдът отчете като
смекчаващи вината на дееца обстоятелства - чистото съдебно минало на С. И.
Н., нейното материално и имотно положение, същата изразява съжаление за
случилото се, макар и чрез своя защитник. Законодателят за такова
престъпление по чл.277б ал.2 във връзка с ал.1 от НК е предвидил налагане на
наказание “лишаване от свобода” за срок до три години или “глоба” до 5 000
лева. Наред с това съдът отчете и обстоятелството, че имуществените вреди
от престъплението не са настъпили, доколкото същото е формално такова.
Изложеното обуславя наличието на всички законоустановени, кумулативно
необходими предпоставки, с оглед приложението на чл.78а от НК, като
обвиняемата С. И. Н. следва да бъде освободена от наказателна отговорност,
като й се наложи административно наказание “глоба”. При определяне
размера на това наказание, съобразявайки началния момент на осъществяване
на престъплението, възприетия превес на смекчаващи отговорността на дееца
обстоятелства, както и материалното състояние на обвиняемата, същото
следва да бъде в минимален размер, а именно от 1000 (хиляда) лева. Именно
наказание в такъв размер съдът намира за най-подходящ, с оглед поправянето
на обвиняемата и постигане целите на наказанието по чл.12 от ЗАНН.
Съдът по аргумента на чл.301, ал.1, т.12 от НПК възложи на
обвиняемата С. И. Н. да заплати по сметка на ОДМВР - Благоевград сумата
444 (четиристотин четиридесет и четири) лева, представляващи разноски за
изготвена на съдебно-счетоводна експертиза, както и по сметка на Районен
съд – Благоевград сумата 5 (пет) лева, държавна такса за служебно издаване
на изпълнителен лист.
По изложените съображения съдът постанови съдебният си акт.

РАЙОНЕН СЪДИЯ:
10
Съобщи за изтекли лични данни