Решение по дело №333/2020 на Окръжен съд - Варна

Р Е Ш Е Н И Е

№…………………../24.03.2023 год., гр. Варна

В И М Е Т О Н А Н А Р О Д А

ВАРНЕНСКИЯТ ОКРЪЖЕН СЪД, гражданско отделение, VI-ти състав в публичното съдебно заседание, проведено на ПЕТНАДЕСЕТИ ФЕВРУАРИ ПРЕЗ ДВЕ ХИЛЯДИ И ДВАДЕСЕТ И ДЕВЕТА ГОДИНА в състав:

ОКРЪЖЕН СЪДИЯ: АТАНАС СЛАВОВ

при секретаря ЦВЕТЕЛИНА ЦВЕТАНОВА като разгледа докладваното от съдията АТАНАС СЛАВОВ гр. дело № 333 по описа за 2020 год., за да се произнесе, взе предвид следното:

Производството е с правно основание чл. 153, ал. 1 от ЗПКОНПИ.

Производството по делото е образувано по иск от КОМИСИЯТА ЗА ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ НА КОРУПЦИЯТА И ЗА ОТНЕМАНЕ НА НЕЗАКОННО ПРИДОБИТОТО ИМУЩЕСТВО ПРОТИВ П.С.П., ЕГН **********, с постоянен и настоящ адрес *** иск с правно основание чл. 153, ал. 1 от ЗПКОНПИ и цена на иска: 2 196 843,36 лв.

В исковата молба се твърди, че са налице законовите предпоставки за отнемане в полза на държавата на имущество собственост на ответника.

В исковата молба е заявен петитум, с който молят съда да постанови решение на основание чл. 153, ал. 1 от ЗПКОНПИ, с което да отнемете в полза на държавата имущество на стойност 2 196 843,36 лв. от П.С.П., ЕГН **********, с постоянен и настоящ адрес: ***, както следва:

На основание чл. 142, ал. 2, т. 1 вр. чл. 141 от ЗПКОНПИ от П.С.П., ЕГН ********** с цена на иска в размер на 2 500 лв.:

ДА ОТНЕМЕ в полза на ДЪРЖАВАТА от П.С.П., ЕГН **********, по иска на КПКОНПИ на основание чл.142 ал.2 т.1 в вр. чл.141 от ЗПКОНПИ, Лек автомобил марка „Ауди", модел A3, per. № ***, двигател № ***, рама № ***, дата на първа регистрация 25.07.2000 г.

ДА ОТНЕМЕ в полза на ДЪРЖАВАТА от П.С.П., ЕГН **********, по иска на КПКОНПИ на основание чл.151 в вр. чл.142 ал.2 т.1 в вр. чл.141 от ЗПКОНПИ:

Сумата в размер на 5 000 лв., представляваща продажната цена на дружествените дялове на „Арт Строй Консулт" ЕООД, ЕИК ***.

Сумата общо в размер на 41 450,70 лв., равностойност на 27 945,67 щатски долара представляваща направена вноска от проверяваното лице на 22.02.2013г. и наредена към чуждестранен контрагент ***. по банкова сметка *** ***, открита на 22.02.2013 г. в банка „Алфа банка" АД и закрита на 20.03.2013 г. с титуляр П.С.П..

Сумата общо в размер на 1815,80 лв., представляваща направени вноски от проверяваното лице през 2010 г., 2012 г., 2016 г., 2017 г. и 2018 г. и изтеглени по банкова сметка *** № ***c IBAN ***, открита на 05.02.2004 г. в „Банка ДСК" ЕАД и активна с титуляр П.С.П..

Сумата общо в размер на 350 лв., представляваща вноски от трето лице С.С.на 01.04.2011 г. и от трето лице Г.С.М.на 16.02.2016 г., които са изтеглени от проверяваното лице по банкова сметка *** № ***с IBAN ***, открита на 05.02.2004 г. в „Банка ДСК" ЕАД и активна с титуляр П.С.П..

Сумата в размер на 4 828,34 лв., равностойност на 2 050 британски лири представляваща направена вноска от проверяваното лице на 09.08.2010 г. и наредена към чуждестранен контрагент по банкова сметка *** ***, открита на 09.08.2010 г. в банка „Инвестбанк" АД и активна, с титуляр П.С.П..

Сумата общо в размер на 1 632 лв., представляваща направени вноски от проверяваното лице през 2017 г. и наредени към трети юридически лица по банкова сметка *** ***, открита на 02.02.2016 г. в банка „ПИБ" АД и активна с титуляр „Стил ПМ" ЕООД.

Сумата в размер на 29 239,65 лв., равностойност на 14 950 евро, представляваща направена вноска от проверяваното лице през 2017 г., и наредена към трето юридическо лице -***по банкова сметка *** ***, открита в банка „ПИБ" АД на 27.01.2017 г. и активна с титуляр „Стил ПМ" ЕООД.

Сумата общо в размер на 56 847,30 лв., равностойност на 31 600 USD, представляваща направени вноски от проверяваното лице през 2017 г., и наредени към чуждестранен контрагент -***по банкова сметка *** ***, открита в банка „ПИБ" АД на 02.08.2016 г. и активна с титуляр „Стил ПМ" ЕООД.

Сумата общо в размер на 199 494,65 лв., равностойност на 102 000 евро, представляваща направени вноски от проверяваното лице през 2017 г. и наредени към трето юридическо лице - „Понте импорт" ЕООД по банкова сметка *** № ***с IBAN ***, открита в „Банка ДСК" ЕАД на 12.05.2017 г. и закрита на 30.05.2017 г. с титуляр „Стил ПМ" ЕООД.

Сумата общо в размер на 1 160 873,12 лв., равностойност на 593 545 евро, представляваща направени вноски от проверяваното лице през 2017 г. и наредени към трето юридическо лице - „Понте импорт" ЕООД по банкова сметка *** № ******, открита в „Банка ДСК" ЕАД на 20.06.2017 г. с титуляр „Стил ПМ" ЕООД.

Сумата общо в размер на 6 438,33 лв. равностойност на 2 982,04 GBP, представляваща превод от трето лице ***на 19.04.2011 г. и трето лице ***на 26.04.2011 г., която не е трансферирана в други банкови сметки по банкова сметка *** ***, открита в банка „Инвестбанк" АД на 15.04.2011 г. и закрита на 26.04.2011 г. с титуляр Бул Метал 1" ЕООД.

Сумата общо в размер на 29162,23 лв., непреобразувана в друго имущество и нетрансферирана в други банкови сметки, представляваща превод от трети лица през 2014 г. по Банкова сметка № ***открита в банка „ОББ" АД на 10.06.2013 г. и закрита на 30.07.2015 г. с титуляр „Арт Строй Консулт" ООД.

Сумата в размер на 12 712,89 лв., равняващи се на 6 500 евро, непреобразувана в друго имущество и нетрансферирана в други банкови сметки представляваща превод от трето лице на 20.02.2014 г. по Банкова сметка № ***открита на 21.06.2013 г. и закрита на 05.08.2013 г. с титуляр „Арт Строй Консулт" ООД, ЕИК ***.

Сумата общо в размер на 238 635,50 лв., непреобразувана в друго имущество и нетрансферирана в други банкови сметки, представляваща преводи от трети лица през 2012 г. по Банкова сметка *** *** (***в банка „Алфабанк" АД), открита в банка „Алфабанк" АД прехвърлена в банка „ПИБ" АД на 15.06.2012 г. и активна с титуляр „Арт Строй Консулт" ООД.

Сумата общо в размер на 119 100 лв., непреобразувана в друго имущество и нетрансферирана в други банкови сметки, представляваща превод от трето лице на 24.06.2011 г. по Банкова сметка ***, открита в банка „Инвестбанк" АД на 01.06.2009 г. и закрита на 03.10.2011 г. с титуляр „Арт Строй Консулт" ООД.

Сумата общо в размер на 28 297,72 лв., равняващи се на 12 766,27 британски лири, непреобразувана в друго имущество и нетрансферирана в други банкови сметки, представляваща преводи от трети лица през 2011 г. по Банкова сметка ***, открита в банка „Инвестбанк" АД на 09.08.2011 г. и закрита на 28.09.2011 г. с титуляр „Арт Строй Консулт" ООД.

Сумата общо в размер на 246 996,70 лв., равняващи се на 168 670 USD, непреобразувана в друго имущество и нетрансферирана в други банкови сметки, представляваща направени вноски от П.С.П. през 2014 г. по Банкова сметка *** № ***с IBAN ***, открита на 15.07.2014 г. и закрита на 30.11.2015 г. с титуляр „Арт Строй Консулт" ООД.

Сумата общо в размер на 600 .лв., непреобразувана в друго имущество и нетрансферирана в други банкови сметки, представляваща направени вноски от П.С.П. на 16.07.2014 г. по Банкова сметка *** № ***, с IBAN ***, открита в „Банка ДСК" ЕАД на 15.07.2014 г. и закрита на 29.04.2015 г. с титуляр „Арт Строй Консулт" ООД.

Сумата общо в размер на 10 868,43 лв., непреобразувана в друго имущество и нетрансферирана в други банкови сметки, представляваща преводи от трети лица на 20.11.2014 г., 02.12.2014 г., 08.12.2014 г. и 10.12.2014 г.по Банкова сметка *** № ***, с IBAN ***, открита в „Банка ДСК" ЕАД на 15.07.2014 г. и закрита на 29.04.2015 г. с титуляр „Арт Строй Консулт" ООД.

Претендират разноските по делото.

В съдебно заседание ищеца редовно призован, се представлява от процесуален представител по пълномощие, който поддържа иска.

В срока по чл.131 от ГПК е постъпил отговор от процесуалния представител на ответника, с който оспорва предявения иск.

В съдебно заседание ответника редовно призован се представлява от процесуалния си представител по пълномощие, който поддържа отговора.

От събраните по делото доказателства взети поотделно и в тяхната съвкупност съдът установи следната ФАКТИЧЕСКА ОБСТАНОВКА:

С Решение № 2747/13.11.2019 г. на КПКОНПИ е образувано производството за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество въз основа на постъпило в ТД Варна уведомление от Окръжна прокуратура - Варна с № 3078/2011/04.05.2018 г., заведено с вх. №УВКПКОНПИ-574/16.05.2018 г. за привличане в качеството на обвиняем по ДП № 176/2014 г. по описа на ОД на МВР - Варна на лицата П.С.П., ЕГН ********** и Ж.Я.В., ЕГН **********, за извършено престъпление по чл. 255, ал. 3 от НК.

Ответницата е привлечена, в качеството на обвиняема, за това, че на 14.07.2011 г., в гр. Варна, в съучастие като помагач с извършителя Ж.Я.В., ЕГН ********** и в условията на посредствено извършителство чрез счетоводителя И.С.К., умишлено улеснила избягването на установяването и плащането на данъчните задължения в особено големи размери -ДДС в размер на 117 600 лв. по справка - декларация за данък върху добавената стойност с вх. № 0300-1610407/14.07.2011 г. за данъчен период м. 06.2011 г., като изготвила фактура с номер 23/30.06.2011 г. на стойност 588 000 лв. и ДДС 117 600 лв. със сочен издател „Бул Метал 1" ЕООД - гр. П.и предоставила на счетоводителя И.С.К. необходимите документи за изготвяне на инкриминираната справка декларация по ЗДДС и дневниците за покупките и продажбите, които я съпътстват - престъпление по чл. 255, ал. 3, вр. ал. 1, т. 2, 5, 6, и 7, вр. чл. 20, ал. 4 от НК.

Престъплението попада в обхвата на чл.108, ал. 1, т. 18 от ЗПКОНПИ.

ТД „Арт Строй Консулт" ЕООД, ЕИК *** създадено на 19.05.2009 г., вписано в Търговски регистър на 25.05.2009 г. със седалище и адрес на управление: ***, с размер на капитала 5 000 лева, разпределени в 50 дяла по 100 лева всеки и едноличен собственик Я. Д. В.. С договор за покупко-продажба от 01.10.2009 г., Я. Д. В. продава на М. Л. Ч. дружествените дялове срещу цена от 500 лева. С договор за покупко-продажба от 14.01.2011 г., М. Л. Ч. продава на П.С.П. всички 50 дяла по 100 лева всеки на обща стойност 5 000 лева за сумата от 500 лева. С договор за покупко-продажба от 18.06.2015 г., П.С.П. продава на Б. С.С.всички 50 дяла по 100 лева всеки на обща стойност 5 000 лева за сумата от 5 000 лева.

Ответника има участие в собствеността на следните търговски дружества:

В ТД„Стил ПМ" ЕООД, ЕИК ***, създадено на 24.11.2015 г. вписано в Търговски регистър на 30.11.2015 г. със седалище и адрес на управление: ***, с размер на капитала 2 лева, разпределени в два дяла по един лев всеки с едноличен собственик П.С.П..

В ЕТ „Монополи - П.П." ЕИК ***Регистрирано с Решение на Варненски окръжен съд по ф.д. № 5123/1995 г. със седалище и адрес на управление ***. Търговецът е заличен в Търговския регистър, считано от 01.01.2012 г.

В ТД „Антаресс 1" ЕООД, ЕИК ***основано на 11.05.2007 г. със седалище и адрес на управление: ***, с размер на капитала 5 000 лева, разпределени в 50 дяла по 100 лева всеки и едноличен собственик П.С.П.. С договор за покупко-продажба от 26.05.2009 г., ответника го е продала на И.А.А.всички 50 дяла по 100 лева всеки на обща стойност 5 000 лева за сумата от 500 лева.

Дружествените дялове са придобити преди проверявания период, поради което сумата от продажбата им се включва в приходната част на анализа.

В ТД „Арт Строй Консулт" ЕООД, ЕИК *** създадено на 19.05.2009 г., вписано в Търговски регистър на 25.05.2009 г. със седалище и адрес на управление: ***, с размер на капитала 5 000 лева, разпределени в 50 дяла по 100 лева всеки и едноличен собственик Я. Д. В.. С договор за покупко-продажба от 01.10.2009 г., Я. Д. В. продава на М. Л. Ч. дружествените дялове срещу цена от 500 лева. С договор за покупко-продажба от 14.01.2011 г., М. Л. Ч. продава на П.С.П. всички 50 дяла по 100 лева всеки на обща стойност 5 000 лева за сумата от 500 лева. С договор за покупко-продажба от 18.06.2015 г., П.С.П. продава на Б. С.С.всички 50 дяла по 100 лева всеки на обща стойност 5 000 лева за сумата от 5 000 лева.

В ТД „Бул метал 1" ЕООД, ЕИК ****основано на 19.11.2010 г., вписано в Търговски регистър на 22.12.2010 г. със седалище и адрес на управление: ****, с размер на капитала 2 лева, разпределени в 2 дяла с едноличен собственик ответницата.

С договор за покупко- продажба от 19.03.2011 г., ответницата е продалаа на „Арт Строй Консулт" ООД, ЕИК *** дружествения капитал срещу цена от 2 лева. С договор за покупко-продажба от 25.01.2012 г. „Арт Строй Консулт" ООД, ЕИК *** продава на Д. Г. Б.дружествените дялове срещу цена от 2 лева.

Прихода от продажбата им, се включва в приходната част на анализа.

В ТД„Доорс Експорт" ЕООД, ЕИК ****основано на 28.02.2011 г. вписано в Търговски регистър на 11.03.2011 г. със седалище и адрес на управление: ****, с размер на капитала 2 лева. С договор за покупко-продажба от 24.01.2013 г., ответницата продала на И.А.А.дружествените дялове срещу цена от 2 лева.

В ТД „Тракия инвест - 2000" ЕООД, ЕИК ****основано на 29.07.2014 г., вписано в Търговски регистър на 04.08.2014 г.със седалище и адрес на управление: ****, размер на капитала 10 лева, разпределени в 10 дяла по един лев с едноличен собственик ответницата. С договор за покупко-продажба от 18.06.2015 г., ответницата продала на Б. С.С.дружествените дялове срещу цена от 10 лева.

С нотариален акт за покупко-продажба № 81, том. 1, per. № 912, дело № 80 от 24.02.2011г. (акт 39, том. 2, дело 232/2011г. на СВ Провадия), К.Ч.С.и ответницата П.С.П. продали на К.И.Ж.и Д.Д. А.следния свой недвижим имот, а именно: АПАРТАМЕНТ № 13 на петия етаж, вход „Б" в жилищен блок, построен върху дворно място, находящо се в ****, съставляващо УПИ VIII-ЖБ в кв. 66 по плана на града, който апартамент е със застроена площ от 97,80 кв.м., ведно с избено помещение № 13 с площ от 6,92 кв.м. за сумата от 15 000 лева.

Сумата от 15 000 лв. е внесена от лицето на 24.02.2011г. по банкова сметка *** П.П..

Имотът е придобит преди проверяван период по ЗПКОНПИ, а сумата от продажбата му е включено в приходната част на анализа.

С нотариален акт за дарение на недвижим имот № 117, том. 6, per. № 4526, дело № 1044 от 21.12.2016г. (акт 106, том. 18, дело 3493/2016г. на СВ Провадия), ответницата е дарила на Кооперация „ЗКПУ Провадия", представлявана от Председателя Д. Т.Д. собствените си 4/48 ид.ч. от следните недвижими имоти: НИВА, находяща се в землището на гр. П.с ЕКАТТЕ ***, община - П.в местността „***", цялата с площ от 17 000 кв.м и НИВА, находяща се в землището на град П.с ЕКАТТЕ ***, община - П.в местността „***", цялата с площ от 15 000 кв.м.

Сума от 4 876 лв. постъпва на 22.12.2016 г. по банкова сметка № ***в „Банка ДСК" ЕАД, с титуляр проверяваното лице, с наредител ЗКПУ П.с основание „закупуване на земеделска земя ", поради ищеца е приел, че представлява плащане по сделката.

Сумата по сделката в размер на 4 876 лв., се включва в приходната част на анализа.

Ответницата е придобила лек автомобил марка „Ауди", модел A3, per. № ***, рама № ***, дата на първа регистрация 25.07.2000 г., дата на придобиване -25.06.2016 г. за сумата от 500 британски лири с левова равностойност 1 211 лв.

С решение № 244/17.09.2018 г. на PC - П.са разкрити сведения за наличностите и операциите по следните банкови сметки:

П Банкова сметка ***, открита на 22.02.2013 г. и закрита на 20.03.2013 г. с титуляр П.С.П..

На 22.02.2013 г. са внесени от ответницата сумата 27 945,67 USD, равняващи се на 41 450,70 лв., с основание „падеж на дилърска сделка № 2", от които на 22.02.2013 г. и на 25.02.2013 г. са преведени две суми по 13 890,08 USD към чуждестранен контрагент - ***. (компания производител на течности за електронни цигари) в банка в Хонг Конг с основание „по инвойс".

По Банкова сметка ***, открита на 02.08.2006 г. и закрита на 01.07.2011 г. с титуляр ответницата е внесена сума през 2009 г. в размер на 5,50 лв. Сумата е изтеглена за покриване на банкови такси.

По Банкова сметка ***, открита на 14.06.2007 г. и закрита на 01.07.2011 г. с титуляр ответницата е внесена сума през 2009 г. в размер на 5 лв. и изтеглена за покриване на банкови такси.

От Банкова сметка ***, открита на 05.09.2007 г. и закрита на 01.07.2011 г. с титуляр ответницата за внесени 899 лева през 2008 год. и 3 610 лева през 2009 год., и след това изтеглени и няма наличности.

По Банкова сметка ***, открита на 05.12.2007 г. и активна с титуляр ответницата . По сметката са получавани доходи от трудови възнаграждения с крайно салдо в размер на 408 лв.

По сметката е разрешен овърдрафт - кредит в размер на 18 000 лв., който е усвоен.

Кредита е погасен със месечни вноски.

По Банкова сметка ***, открита на 06.12.2007 г. и закрита на 11.03.2010 г. с титуляр ответницата са прехвърляни суми от и към банкова сметка *** П.П. общо в размер на 30 лв.

По Банкова сметка ***, открита на 27.08.2010 г. и активна с титуляр П.С.П. е служебно открита съдебна сметка, която служи за отразяване на постъпващи плащания за погасяване на задължения към банката.

По Банкова сметка *** № ***с ***, открита на 05.02.2004 г. и активна с титуляр ответницата .

Внесени сумата от 15 000 лв., представляващи приход от сделка, обективирана в нотариален акт за покупко-продажба № 81, том. 1, per. № 912, дело № 80 от 24.02.2011г. (акт 39, том. 2, дело 232/2011 г. на СВ Провадия) и сумата от 4 876,00 лв., представляваща приход от сделка, обективирана в нотариален акт за дарение на недвижим имот № 117, том. 6, per. № 4526, дело № 1044 от 21.12.2016г. (акт 106, том. 18, дело 3493/2016г. на СВ Провадия).

По сметката няма наличност

Спестовен влог № ***, открит на 08.02.2007 г. и закрит на 23.07.2008 г. с титуляр П.С.П.. По сметката няма движение.

По Банкова сметка *** ***, открита на 09.08.2010 г. и активна, с титуляр ответницата са внесени от лицето 2 050 GBP равняващи се на 4 828,34 лв и преведена на същата дата на трето По сметката няма наличност.

По Банкова сметка ***. с ***, открита на 17.02.2015 г. и активна с титуляр ответницата не налице наличност.

По Банкова сметка ***, открита на 11.01.2007 г. и закрита на 17.07.2015 г. с титуляр П.С.П. няма движение в проверявания периоди няма наличност.

По Банкова сметка ***, открита на 30.09.2008 г. и закрита на 08.09.2009 г. с титуляр П.С.П., няма движение и наличност.

По Банкова сметка ***, открита на 30.09.2008 г. и закрита на 25.09.2009 г. с титуляр П.С.П., няма движение и наличност.

- Банкова сметка ***, открита на 03.09.2009 г. в банка „Уникредит Булбанк" и закрита на 09.05.2011 г. с титуляр ЕТ „Монополи - П.П.".

Сметката обслужва кредитна карта. Извършени са погасителни вноски по усвоени средства от кредитна карта през:

- 20 09 г. в размер на 530 лв., от които 340 лв. са прехвърлени от банкова сметка *** „Инвестбанк";

- 2010 г. в размер на 180 лв.

- Банкова сметка ***, открита на 03.09.2009 г. в банка „Уникредит Булбанк" и активна с титуляр ЕТ „Монополи - П.П.". Сметката обслужва кредитна карта.

Усвоени средства по кредитна карта:

- 2009 г. в размер на 4 250 лв. Погасителни вноски:

- 2009 г. в размер на 1 420 лв.

- Банкова сметка ***, открита на 12.03.2009 г. и закрита на 29.12.2011 г. с титуляр ЕТ „Монополи - П.П.".

На 12.03.2009 г. са внесени 10 лв., представляващи такса за откриване на сметка. На 22.04.2009 г. са постъпили 13 800 лв. от Агенция за регионално развитие. На 29.05.2009 г. са постъпили 6 000 лв. от Фондация Институт за екологична модернизация.

Сумите по банковите сметки са свързани с дейността на лицето като едноличен търговец. Същите са намерили отражение в годишният финансов отчет за данъчен период 2009 г.

2. „Стил ПМ" ЕООД, ЕИК *** от 24.11.2015 г. до 28.05.2018 г.: Данъчна информация:

- С ГДД за 2015 г. по чл. 92 от ЗКПО, с вх. № 0300И0306496/28.03.2016 г. са декларирани приходи от дейността в размер на 15 717,55 лв., разходи в размер на 15 613,37 лв. Счетоводна печалба в размер на 104,18 лв.

- С ГДД за 2016 г. по чл. 92 от ЗКПО, с вх. № 0300И392287/22.03.2017 г. са декларирани приходи от дейността в размер на 1 850 052,88 лв., разходи в размер на 710 376,93 лв. Счетоводна и данъчна печалба в размер на 1 139 675,95 лв. За периода е представен счетоводен баланс, отчет за приходи и разходи към годишен финансов отчет, с посочени текущи (краткотрайни активи) в размер на 1 473 000 лв. с източник на финансиране собствен капитал (приходи от продажба на стоки) в размер на 1 140 000 лв. и задължения в размер на 333 000 лв.

- За 2017 г. е декларирано обстоятелство за периода - липса на дейност по смисъла на Закона за счетоводството. Приложена е декларация за истинност по чл. 13, ал. 4 от Закона за търговския регистър.

Съгласно допълнителните разпоредби от 01.01.2017 г. в Закона за счетоводството „ предприятия, които не са осъществявали дейност през отчетния период " са тези, които:

1. през отчетния период не са извършвали сделки по чл. 1, ал. 1 от Търговския закон;

2. през отчетния период не са възникнали условия да бъде признат приход съгласно Закона
за счетоводството и приложимите счетоводни стандарти;

3. не са осъществявали дейност свързана с инвестиции, производство и/или продажба;

4. не са осъществявали покупка на стоки и услуги с цел получаване на доходи и печалби.
Даденото предприятие попада в обхвата на горната дефиниция, ако едновременно е

изпълнило всички посочени критерии. Само тогава се счита, че то не е осъществявало дейност.

Видно от банкови извлечения за 2017 г., по сметките на дружеството постъпват суми и се извършват разплащания.

- С писмо вх. № УВ-6418/08.05.2019 г. на ТД на НАП Варна, сме уведомени, че за 2018 г. няма данни за подадени годишни данъчни декларации.

Недвижими имоти:

На името на дружеството не са придобивани недвижими имоти.

По Банкова сметка ***, открита на 02.02.2016 г. в банка „ПИБ" АД и активна с титуляр „Стил ПМ" ЕООД са звършвани са разплащания към ТД на НАП и НОИ.

Общо внесени от лицето за 2017 г. в размер на 1 632 лв, които не са налични.

По Банкова сметка ***, открита в банка „ПИБ" АД на 27.01.2017 г. и активна с титуляр „Стил ПМ" ЕООД захранена от П.П. с 14 950 евро, равняващи се на 29 239,65 лв. и сумата е наредена към трето юридическо лице.

Банкова сметка ***, открита в банка „ПИБ" АД на 02.08.2016 г. и активна с титуляр „Стил ПМ" ЕООД.по сметката е внесена сумата в размер на 56 847,30 лв., равносотйност на 31 600 USD, която е преведена на трето лице и липсва наличност.

По Банкова сметка *** № ***, открита в „Банка ДСК" ЕАД на 25.10.2016 г. и закрита на 30.12.2016 г. с титуляр „Стил ПМ" ЕООД. Внесена сума през 2016 г. в размер на 10 лв. и е удържана за банкови такси.

По Банкова сметка *** № ***, открита в „Банка ДСК" ЕАД на 06.02.2017 г. и закрита на 30.05.2017 г. с титуляр „Стил ПМ" ЕООД. Внесена сума през 2017г. в размер на 31 лв.

По Банкова сметка *** № ***с ***, открита в „Банка ДСК" ЕАД на 12.05.2017 г. и закрита на 30.05.2017 г. с титуляр „Стил ПМ" ЕООД.

На 12.05.2017 г. са внесени от ответницата 68 500 евро равняващи се на 133 974,35 лв., на 23.05.2017 г. са внесени 33 500 евро равняващи се на 65 520,30 лв. Сумите са преведени на „Понте Импорт" ЕООД с основание „по договор за паричен заем" .Към момента липсва наличност.

По Банкова сметка *** № ******, открита в „Банка ДСК" ЕАД на 20.06.2017 г. с титуляр „Стил ПМ" ЕООД.

Общо внесени през 2017 г. в размер на 593 545 евро с левова равностойност 1 160 873,12 лв. Сумите са преведени на „Понте импорт" ЕООД с основание „договор за паричен заем" на същите дати, на които са внесени по сметката. Няма наличност.

По Банкова сметка ***, открита в банка „Инвестбанк" АД на 15.04.2011 г. и закрита на 26.04.2011 г. с титуляр Бул Метал 1" ЕООД. На 19.04.2011 г. е постъпила сума в размер на 2 600 GBP с левова равностойност 5 599,86 лв. с наредител ***c основание ***". Ha 21.04.2011 г.сумата е изтеглена от проверяваното лице.

На 26.04.2011 г. е постъпила сума в размер на 382,04 GBP с левова рвностойност 838,47 лв. с наредител ***. На 26.04.2011 г. сумата е изтеглена от проверяваното лице.

По Банкова сметка № ***открита в банка „ОББ" АД на 21.06.2013 г. и закрита на 05.08.2013 г. с титуляр „Арт Строй Консулт" ООД. Липсва наличност.

Банкова сметка *** № ***открита в банка „ОББ" АД на 29.05.2013 г. и закрита на 03.06.2013 г. с титуляр „Арт Строй Консулт" ООД.липсва наличност.

Банкова сметка № ***открита в банка „ОББ" АД на 10.06.2013 г. и закрита на 30.07.2015 г. с титуляр „Арт Строй Консулт" ООД. През 2014 год. е постъпила сума общо в размер на 29 162,23 лв., която не е налична

По Банкова сметка № ***открита на 21.06.2013 г. и закрита на 05.08.2013 г. с титуляр „Арт Строй Консулт" ООД, ЕИК *** на 02.08.2013 г. е постъпила сума в размер на 26 000 лв. е прехвърлена по банкова сметка № ***. Няма налични средства.

По Банкова сметка ***, открита в банка „Уникредит Булбанк" АД на 03.02.2014 г. и закрита на 12.05.2014 г. с титуляр „Арт Строй Консулт" ООД.е постъпила сума в размер на 12 712,89 лв„ равностойност на 6 500 евро, която е изтеглена и не е налична.

Па Банкова сметка *** (***в банка „Алфабанк" АД), открита в банка „Алфабанк" АД прехвърлена в банка „ПИБ" АД на 15.06.2012 г. и активна с титуляр „Арт Строй Консулт" ООД санаправени преводи за 238 635,50 лв., представляваща преводи от трети лица през 2012 од.

Сумата е изтеглена и не е налична по сметката-

По банкова сметка ***, открита в банка „Инвестбанк" АД на 01.06.2009 г. и закрита на 03.10.2011 г. с титуляр „Арт Строй Консулт" ООД е постъпила сума в размер на 119 100 лв. с основание „ДДС по фактура" с наредител „Еси Ко" ООД. На 08.07.2011 г. Сумата от 118 650 лв. е изтеглена от проверяваното лице. На 26.08.2011 г. е постъпила сума в размер на 2 600 лв. с основание „покупка на къща" с. Валенци" с наредител Елимеган ЕООД. Сумата е изтеглена на същата дата. Липсва наличност.

По Банкова сметка ***, открита в банка „Инвестбанк" АД на 28.12.2011 г. и активна с титуляр „Арт Строй Консулт" ООД са постъпили две суми по 5 000 лв. с наредител „Солатех" ЕООД с основание „организиране на логистика". Сумите са приведени и липсва наличност.

По Банкова сметка ***, открита в банка „Инвестбанк" АД на 09.08.2011 г. и закрита на 28.09.2011 г. с титуляр „Арт Строй Консулт" ООД са постъпили суми : 500 GBP равняващи се на 1 116,73 лв. с наредител ***; 7 109 GBP равняващи се на 15 700,08 лв. с наредител ***; 4 900 GBP равняващи се на 10 904,07 лв. с наредител ***; на 257,27 GBP равняващи се на 576,84 лв. с наредител ***. Сумите са изтеглен и неса налични..

По Банкова сметка ***, открита в банка „Инвестбанк" АД на 08.04.2010 г. и закрита на 03.10.2011 г. с титуляр „Арт Строй Консулт" ООД. По сметката са прехвърляни средства общо в размер на 30 USD от други сметки на дружеството.

По Банкова сметка *** № ***, открита в „Банка ДСК" ЕАД на 30.07.2013 г. и закрита на 30.09.2013 г. с титуляр „Арт Строй Консулт" ООД. По сметката са внесени 10 лв. през 2013 г., разходени за покриване на банкови такси.

По Банкова сметка *** № ***, открита на 30.07.2013 г. и закрита на 30.10.2013 г. с титуляр „Арт Строй Консулт" ООД. е постъпила сумата 20 200 GBP от клиент на дружеството. Сумата е изтеглена и не е налична.

По Банкова сметка *** № ***с ***, открита на 15.07.2014 г. и закрита на 30.11.2015 г. с титуляр „Арт Строй Консулт" ООД., внесени от ответницата: 74 070 USD равняващи се на 107 056,33 лв.. и по сметка на трето лице ***; 100 USD равняващи се на 146,11 лв.; 20 100 USD равняващи се на 29 368,11 лв., на същата дата сумата е преведена на трето лице ***; 20 100 USD равняващи се на 29 438,46 лв., на същата дата сумата от 20 000 USD е преведена на трето лице - ***; 20 100 USD равняващи се на 29 593,63 лв., на същата дата сумата от 20 000 USD е преведена на трето лице ***; 34 200 USD равняващи се на 51 394,05 лв., на същата дата сумите в размер на 16 000 USD и 18 000 USD са преведени на трето лице *** c основание ***.

По Банкова сметка *** № ***, с ******, открита в „Банка ДСК" ЕАД на 15.07.2014 г. и закрита на 29.04.2015 г. с титуляр „Арт Строй Консулт" ООД.Сумите не са налични.

По Банкова сметка ***, открита в „Инвестбанк" АД на 18.04.2011 г. и закрита на 16.01.2012 г. с титуляр „Доорс Експорт" внесена сума в размер на 54 730 USD, с които са извършвани разплащания към търговски контрагенти.

По Банкова сметка *** ***, открита в „Инвестбанк" АД на 29.06.2011 г. и закрита на 24.01.2013 г. с титуляр Доорс Експорт" ЕООД, ЕИК ****през 2011 год. е внесена сумата в размер на 106 950 евро, 2012 г. в размер на 182 440 евро

С тези суми са извършвани разплащания към търговски контрагенти.

По делото е изслушана, СИЕ от заключението на която съдът установи, че общият размер на получените в проверявания период доходи от ответницата е в размер на 76 938 лв., за които е установен законен източник.

В тежест на ответника е да установи и докаже произхода на средствата, което последната не стори нито в отговора си на исковата молба, нито в хода на съдебното производството.

В хода на производството ответницата не доказа при условията пълно и главно доказване достатъчен размер доходи от законен източник. За установяване на техния размер и законен характер не бяха ангажирани безспорни доказателства.

По делото е прието заключение на съдебно-икономическа експертиза, установяваща обичайни и извънредни разходи по смисъла на § 1, т. 9 от ДР на ЗПКОНПИ за ответницата в общ размер на 132 800,87 лв. Съдебно- икономическа експертиза, установява отрицателен нетен доход по смисъла на § 1, т. 8 от ДР на ЗПКОНПИ, на ответницата за целия проверяван период в размер на - 55 862,14 лв.Вещото лице е установило обща стойност на придобитото от ответницата за целия проверяван период имущество § 1, т. 4 от ДР на ЗПКОНПИ в размер на 2 191 106,36 лв. Разлика между придобитото имущество на стойност 2 191 106, 36. и нетния доход с отрицателна стойност минус 55 862,14 лв. и е в размер на - 2 246 968, 50 лв.

От така установената фактическа обстановка съдът прави следните ПРАВНИ ИЗВОДИ:

Съгласно чл.5 от ЗПКОНПИ, в полза на държавата се отнема незаконно придобито имущество, за придобиването на което не е установен законен източник.

Ответницата П.П. не успя да докаже източници на доходи, техния законен характер и размер. Неустановяването на законен източник определя придобитото имущество като подлежащо на отнемане на основание чл.141 от ЗПКОНПИ, в случаите в който то е в патрумониума на ответниците.

Предвид липса на доказателства относно законния произход за придобиването на имущество на отнемане подлежи описаното в петитума на ИМ имущество.

При така изложената съпоставка, че придобитото имущество МПС е от законни източници.

Съгласно чл. 5 ал. 1 от ЗПКОНПИ за незаконно придобито имущество се смята имущество за придобиването на което не е установен законен източник.

В този смисъл иска по отношение на иска за отнемане на Лек автомобил марка „Ауди", модел A3, per. № *** е основателен.

По основната част на петитума на иска е формирана противоречива практика относно съдържанието на понятието по смисъла на § 1, т. 4 от ДР на ЗПКОНПИ.

Едното становище, изразено в Решение № 29/12.04.2021 г. по гр. д. № 1021/2019 г. на ВКС, III г. о., приема, че: „Под „имущество“ в нормата на пар. 1, т. 7 ЗОПДНПИ (отм.) се има предвид стойността на всички активи, придобити през целия проверяван период, а не „незаконно придобито имущество“ или „незаконно придобито налично имущество“. Правната норма има предвид придобитото имущество през целия проверяван период (§ 1, т. 1 от Закона за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество (ЗОПДНПИ) (отм.), а не само незаконно придобитото налично имущество в края на периода.

Другото становище, застъпено в Решение № 97/18.05.2018 г. по гр. д. № 3224/2017 г. на ВКС, IV г. о., приема, че: „Незаконно придобито може да е само имуществото, влязло в патримониума на проверяваното и свързаните с него лица през изследвания период, което е налично в края на този период.“

По повод на противоречивата съдебна практика е образувано Тълкувателно дело по което не е постановено решение.

Настоящия съдебен състав споделя второто становище, според, което „Незаконно придобито може да е само имуществото, влязло в патримониума на проверяваното и свързаните с него лица през изследвания период, което е налично в края на този период.“

Предвид горното, заявените с иска парични суми са влезли в патримониума на проверяваното лице, но не са налични към края на периода, поради и което иска за тях се явява неоснователен.

В този смисъл съдът следва да отхвърли иска.

РЕШИ:

ОТНЕМА в полза на ДЪРЖАВАТА от П.С.П., ЕГН **********, постоянен и настоящ адрес ***, по иска на КОМИСИЯ ЗА ПРЕВЕНЦИЦЯ НА КОРУПЦИЯТА И ОТНЕМАНЕ НА НЕЗАКОННО ПРИДОБИТО ИМУЩЕСТВО, с адрес на призоваване ***, на основание чл.142 ал.2 т.1 в вр. чл.141 от ЗПКОНПИ, Лек автомобил марка „Ауди", модел A3, per. № ***, двигател № ***, рама № ***, дата на първа регистрация 25.07.2000 год.

ОТХВЪРЛЯ като НЕОСНОЕТЕЛЕН И НЕДОКАЗАН иска на КОМИСИЯ ЗА ПРЕВЕНЦИЦЯ НА КОРУПЦИЯТА И ОТНЕМАНЕ НА НЕЗАКОННО ПРИДОБИТО ИМУЩЕСТВО, с адрес на призоваване *** против П.С.П., ЕГН **********, постоянен и настоящ адрес ***, за отнемане в полза на ДЪРЖАВАТА от ответницата на основание чл.151 в вр. чл.142 ал.2 т.1 във вр. чл.141 от ЗПКОНПИ, следното имущество:

Решението подлежи на обжалване в двуседмичен срок от редовното му връчване на страните с въззивна жалба, чрез първоинстанциония съд пред Варненски апелативен съд.

ОКРЪЖЕН СЪДИЯ:

Номер на акта:	260004
Дата:	24 март 2023 г. (в сила от 13 юли 2023 г.)
Съдия:	Атанас Василев Славов

Дело:	20203100100333
Тип на делото:	Гражданско дело
Дата на образуване:	31 януари 2020 г.

Решение по дело №333/2020 на Окръжен съд - Варна

Съдържание на акта