РЕШЕНИЕ
№ 249
гр. Девня , 29.12.2020 г.
В ИМЕТО НА НАРОДА
РАЙОНЕН СЪД – ДЕВНЯ, ІV ГРАЖДАНСКИ СЪСТАВ в закрито
заседание на двадесет и девети декември, през две хиляди и двадесета година
в следния състав:
Председател:ДАНИЕЛА Х. ВЪЛЕВА
като разгледа докладваното от ДАНИЕЛА Х. ВЪЛЕВА Частно гражданско
дело № 20203120101188 по описа за 2020 година
Производството е по чл. 62 ал. 6 т.3 от Закона за кредитните
институции.
Образувано е по искане на Директор на ТД на “НАП” - Варна за
разкриване на сведения по реда на чл. 62 ал. 6 от ЗКИ.
Искането се обосновава с твърдения за извършвана насрещна
проверка на „ЛАТЕР“ ЕООД, ЕИК: ********* със седалище гр. Суворово,
обл. Варна, ул. „Иван Вазов“ № 26, представлявано от В. Д.З.а. Иска се
разкриване на сведения за операциите и наличностите по две банкови сметки
на проверяваното лице в Банка „ОББ“ АД.
Искането е подадено от оправомощено лице съобразно чл. 62 ал.6
т.3 от ЗКИ - Директор на ТД НАП - Варна.
Като преценява изложеното в искането, във връзка с доказателствата
към него, съдът счита, че то е основателно. От приложените доказателства, а
и от съдържанието на самото искане става ясно, че проверяваното лице е
възпрепятствало извършването на данъчна проверка. В хода на същата е
извършена насрещна проверка на задълженото лице и е направен опит за
1
връчване на Искане за представяне на документи и писмени обяснения, в това
число и данни за наличностите и движението по сметка *** и сметка BG***,
което то е отказало да получи. Отказа му е удостоверен с подписа на един
свидетел. В предоставения срок изисканата информация, необходима за
установяване на факти и обстоятелства при извършване на възложената
ревизия не е предоставена от проверяваното лице, с което на практика е
осуетило извършването на проверката.
С оглед гореизложеното, съдът намира направеното искане от
страна на Директора на ТД на „НАП“ – Варна за основателно, тъй като
проверяваното лице не е представило изисканите документи, а същите са
необходими с оглед обективното и безпристрастно приключване на
проверката.
Воден от горното и на основание чл. 62 ал. 6 т. 3 б. „а“ от ЗКИ, съдът
РЕШИ:
РАЗРЕШАВА РАЗКРИВАНЕ НА БАНКОВА ТАЙНА, като
ЗАДЪЛЖАВА „ОББ“ АД да разкрие сведения пред Директора на ТД на
“НАП” - Варна за операциите и наличностите по сметките на лицето на
„ЛАТЕР“ ЕООД, ЕИК: ********* с IBAN B*** за периода от 14.05.2018 г. до
18.06.2019 г. и IBAN BG*** за периода от 14.05.2018 г. до 31.07.2018 г.
ЗАДЪЛЖАВА по – горепосочената банка и всички нейни
подразделения на територията на страната ДА ПРЕДОСТАВЯТ на Директора
на ТД на „НАП“ – Варна посочените по - горе сведения в срок от 14 дни,
считано от датата на постъпване на искането в централното управление на
съответната банка.
РЕШЕНИЕТО не подлежи на обжалване.
Съдия при Районен съд – Девня: _______________________
2