Решение по дело №41/2019 на Окръжен съд - Разград

                                  Р          Е          Ш         Е          Н          И          Е        №  

 

                                                Гр.Разград, 08 . 02. 2022 г.

 

                                                 В ИМЕТО НА НАРОДА

           

Разградският окръжен съд в  публично заседание на седемнадесети януари през две хиляди двадесет и втора година в състав:

Съдия: Анелия Йорданова

 

при секретаря С. Лазарова като разгледа докладваното от  съдия Ан. Йорданова гр. д. № 41 по описа за 2019 г. , за да се произнесе взе предвид следното:

 

            Производство е по чл. 153, ал. 2 във вр. с § 5, ал. 2 от ПЗР на ЗПКОНПИ.

                 Постъпило е Мотивирано искане от Комисията за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобито имущество /КПКОНПИ/ срещу Л.В.Т. и А.Р.М., двамата с постоянен и настоящ адрес *** с правно основание чл. 153, ал. 2 във вр. с § 5, ал. 2 от ПЗР на ЗПКОНПИ с цена на иска 132 702, 09 лв.

В искането се твърди, че с Решение № 743/19.09.2018 г. на КПКОНПИ е образувано производството за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество въз основа на постъпило в ТД на КОНПИ Варна уведомление от Окръжна прокуратура гр. Разград с вх. № УВ – 69/05.01.2017 г. за внесен обвинителен акт по досъдебно производство № 330 ЗМ-401/2016 г. (стар № ЗМ-В-314/2014 г.) по описа на ОД на МВР – Разград, пр.пр. № 993/2014 г. по описа на Окръжна прокуратура Разград срещу лицето Л.В.Т., ЕГН **********, за извършено престъпление по чл. 255, ал. 1, предл. 1 и 2, т. 1 от НК, за това, че: за времето от 01.01.2013 г. до 30.04.2013 г., в гр. Разград, в качеството си на данъчно задължено местно физическо лице по силата на чл. 6 от ЗДДФЛ, „Местните физически лица са носители на задължението за данъци за придобити доходи от източници в Република България и в чужбина“, е избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в големи размери, като не е подал годишна данъчна декларация за придобиване на доходи през 2012 г. в размер на 39 281,38 лв. в срока по чл. 53, ал. 1 от ЗДДФЛ, „Годишна данъчна декларация се подава до 30 април на годината, следваща годината на придобиване на дохода“, изискуеми по чл. 50, ал. 1, т. 1, пр. 1 от ЗДДФЛ, „Местните физически лица подават годишна данъчна декларация по образец за придобитите през годината доходи, подлежащи на облагане с данък върху общата годишна данъчна основа за облагаемите си, на основание чл. 35, т. 6 от ЗДДФЛ, “Облагаемият доход е брутната сума на облагаемите доходи, придобити през данъчната година от: 6. Всички други източници, които не са изрично посочени в този закон и не са обложени с окончателни данъци по реда на Закона за корпоративното подоходно облагане“ и чл. 36 „Годишната данъчна основа за доходите от други източници се определя, като облагаемият доход по чл. 35, придобит през данъчната година, се намалява с вноските, които лицето е задължено да прави за данъчната година за своя сметка по реда на чл. 40, ал. 5 от Закона за здравното осигуряване“ от ЗДДФЛ, доходи от източници в чужбина – 3 872,24 лв. – престъпление по чл. 255, ал. 1, пр. 1 и 2, т. 1 от НК.

Престъплението попада в обхвата на чл. 22, ал. 1, т. 18 от ЗОПДНПИ (отм.).

С Присъда № 7/02.02.2017 г. по НОХД № 402/2016 г. по описа на Окръжен съд – Разград, Л.В.Т. е признат за виновен в извършване на гореописаното престъпление.

С Протокол № ТД04ВА/УВ - 873/16.01.2017 г. е образувана проверка за установяване на значително несъответствие в имуществото на Л.В.Т., ЕГН **********.

Предмет на отнемане в исковото производство е имущество на стойност 132 702,09 лева, тъй като е налице значително несъответствие - в размер на 312 775, 85  лв. в имуществото на проверяваното лице по смисъла чл. 107, ал. 2 от ЗПКОНПИ във вр. с §1, т. 3 от ДР на ЗПКОНПИ.

            Иска се съдът да постанови решение, с което да отнеме в полза на държавата имущество на стойност 132 702, 09 лева, представляващо незаконно придобито имущество от Л.В.Т. и А.Р.М., както следва:

На основание чл. 142, ал. 2, т. 1, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ от Л.В.Т., ЕГН **********:

- Товарен автомобил, марка „Мерцедес“, модел „213 ЦДИ“, рег. № РР8328АХ, № на рама WDB9026621R261286, № на двигател 61138150342464, дата на първа регистрация 12.04.2001 г., придобит с договор за продажба на МПС от 07.08.2015 г., собственост на Л.В.Т..

Пазарна стойност към настоящия момент: 9 000 лв.

- сумата в размер на 7 585,95 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски и постъпили суми от сметки на проверяваното лице по разплащателна сметка в лева № 15103638, открита на 05.02.2008 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т..

- сумата в размер на 195,61 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски на каса по разплащателна сметка в лева № 21027588, открита на 28.05.2013 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т..

- сумата в размер на 9 020 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по спестовен влог в лева № 20676022, открит на 26.11.2012 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т..

- сумата в размер на 3 000 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 16854625, открит на 11.03.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т..

- сумата в размер на 473,71 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17050298, открит на 27.04.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т..

- сумата в размер на 500 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17194822, открит на 02.06.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т..

- сумата в размер на 1 500 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17259461, открит на 18.06.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т..

- сумата в размер на 600 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17267513, открит на 22.06.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т..

- сумата в размер на 421 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17388525, открит на 22.07.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т..

- сумата в размер на 1 000 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17408048, открит на 28.07.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т..

- сумата в размер на 1 000 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17940204, открит на 11.12.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т..

- сумата в размер на 1 500 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 18009663, открит на 30.12.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т..

- сумата в размер на 21 619,58 лв., представляваща непреобразуваната част от получени преводи от трети лица от чужбина чрез “Уестърн Юнион” и „Мъни Грам Пеймънт Системс“ с получател Л.В.Т..

На основание чл. 151, във вр. с чл. 142, ал. 2, т. 1, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ от Л.В.Т., ЕГН **********:

- сумата в размер на 1 950 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на ТОВАРЕН АВТОМОБИЛ, марка „Форд“, модел „Транзит“, рег. № РР9830АМ, № на рама WF0LXXGBVLPG77478, № на двигател PG77478, дата на първа регистрация 02.09.1993 г., придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 27.03.2007 г., отчужден с договор за покупко-продажба на МПС от 05.09.2012 г.

- сумата в размер на 6 800 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на ТОВАРЕН АВТОМОБИЛ, марка „Мерцедес“, модел „Спринтер 212 Д КА“, рег. № РР1184ВА, № на рама WDB9014611P736516, № на двигател 60298000128945, дата на първа регистрация 01.01.1997 г., придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 03.10.2012 г., отчужден с договор за покупко-продажба на МПС от 08.06.2015 г.

- сумата в размер на 5 700 лв., представляваща непреобразуваната остатъчна част от средствата, получени при отчуждаване на ЛЕК АВТОМОБИЛ, марка „Фолксваген“, модел „Туарег“, рег. № РР7886ВА, № на рама WVGZZZ7LZ4D085611, № на двигател BAC028102, дата на първа регистрация 01.01.2004 г., придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 17.04.2014 г., отчужден с договор за покупко-продажба на МПС от 24.06.2015 г.

- сумата в размер на 200 лв., представляваща стойността към датата на прекратяване на регистрацията на ЛЕК АВТОМОБИЛ, марка „Форд“, модел „Галакси“, рег. № РР9579АН, № на рама WF0GXXPSWGТK49718, № на двигател 1Z878250, дата на първа регистрация 07.08.1996 г., придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 31.03.2010 г., прекратена регистрация на 05.12.2012 г.

На основание чл. 142, ал. 2, т. 5, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ от А.Р.М., ЕГН **********:

- сумата в размер на 142,60 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски и постъпили суми от сметка на проверяваното лице по разплащателна сметка в лева № 16940054, открита на 31.03.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М..

- сумата в размер на 8 495,55 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по спестовен влог в лева № 20675986, открит на 26.11.2012 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М..

- сумата в размер на 3 000 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 16228902, открит на 29.09.2008 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М..

- сумата в размер на 1 815,03 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 16702349, открит на 29.01.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М..

- сумата в размер на 1 500 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17004906, открит на 15.04.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М..

- сумата в размер на 772,53 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17621874, открит на 23.09.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М.

- сумата в размер на 2 000,26 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17653106, открит на 30.09.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М..

- сумата в размер на 8 132,67 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17940098, открит на 11.12.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М..

- сумата в размер на 34 777,60 лв., представляваща непреобразуваната част от получени преводи от трети лица от чужбина чрез “Уестърн Юнион” и „Мъни Грам Пеймънт Системс“ с получател А.Р.М..

                 В производството по чл. 131 и сл. ГПК е депозиран писмен отговор от ответниците. Твърдят, че иска е недопустим.

По същество излагат доводи, че иска е неоснователен. Твърди се, че цялото им имущество е придобито със средства от законен източник. С присъда по нохд № 402/ 2016 г. по описа на РОС били осъдени за това, че са получили доходи, а не имущество, като след осъждането подали данъчна декларация, декларирали доходите  и внасяли данък месечно на вноски. Молят исковете да бъдат отхвърлени изцяло.

В съдебно заседание ищецът поддържа иска.

     Към исковата молба са приложени писмени доказателства , подробно описани и приети от съда.

     Съдът, като прецени твърденията и становищата на страните и събраните по делото доказателства, намира за установено от фактическа страна следното:

С Решение № 743/19.09.2018 г. на КПКОНПИ е образувано производството за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество въз основа на постъпило в ТД на КОНПИ Варна уведомление от Окръжна прокуратура гр. Разград с вх. № УВ – 69/05.01.2017 г. за внесен обвинителен акт по досъдебно производство № 330 ЗМ-401/2016 г. (стар № ЗМ-В-314/2014 г.) по описа на ОД на МВР – Разград, пр.пр. № 993/2014 г. по описа на Окръжна прокуратура Разград срещу лицето Л.В.Т., ЕГН **********, за извършено престъпление по чл. 255, ал. 1, предл. 1 и 2, т. 1 от НК, за това, че: за времето от 01.01.2013 г. до 30.04.2013 г., в гр. Разград, в качеството си на данъчно задължено местно физическо лице по силата на чл. 6 от ЗДДФЛ, „Местните физически лица са носители на задължението за данъци за придобити доходи от източници в Република България и в чужбина“, е избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в големи размери, като не е подал годишна данъчна декларация за придобиване на доходи през 2012 г. в размер на 39 281,38 лв. в срока по чл. 53, ал. 1 от ЗДДФЛ, „Годишна данъчна декларация се подава до 30 април на годината, следваща годината на придобиване на дохода“, изискуеми по чл. 50, ал. 1, т. 1, пр. 1 от ЗДДФЛ, „Местните физически лица подават годишна данъчна декларация по образец за придобитите през годината доходи, подлежащи на облагане с данък върху общата годишна данъчна основа за облагаемите си, на основание чл. 35, т. 6 от ЗДДФЛ, “Облагаемият доход е брутната сума на облагаемите доходи, придобити през данъчната година от: 6. Всички други източници, които не са изрично посочени в този закон и не са обложени с окончателни данъци по реда на Закона за корпоративното подоходно облагане“ и чл. 36 „Годишната данъчна основа за доходите от други източници се определя, като облагаемият доход по чл. 35, придобит през данъчната година, се намалява с вноските, които лицето е задължено да прави за данъчната година за своя сметка по реда на чл. 40, ал. 5 от Закона за здравното осигуряване“ от ЗДДФЛ, доходи от източници в чужбина – 3 872,24 лв. – престъпление по чл. 255, ал. 1, пр. 1 и 2, т. 1 от НК.

Престъплението попада в обхвата на чл. 22, ал. 1, т. 18 от ЗОПДНПИ (отм.).

С Протокол № 04ВА/УВ-873/16.01.2017 г. е образувана проверка за установяване на значително несъответствие в имуществото на Л.В.Т..

В хода на проверката са извършени справки в: Национална база данни „Население", Търговски регистър, АПИС - Регистър, ИКАР и ИС на ГД „Морска администрация" и са изпратени запитвания до: ОД на МВР, сектор КАТ „Пътна полиция" по постоянен адрес на лицето,  всички  централни  офиси  на  банки  в  страната,  Главна дирекция  „Гражданска въздухоплавателна администрация", ОД на МВР, сектор „КИАД", ТД на НАП и до Дирекция „Местни данъци и такси" към съответната община по постоянен адрес на лицето.

От справка в НБД „Население" с № ТД 04ВА/УВ-382/09.01.2017 г. е видно, че Л.В.Т. е роден на *** *** Търново и е с: постоянен адрес:*** /от 20.02.2002 г./. настоящ адрес:*** /от *** г./.

Семейно положение: неженен. Дъщеря: А.Л.Т., ЕГН **********. С постоянен и настоящ адрес: *** /от 25.05.2006 г./.Дъщеря: Б.А.М., ЕГН **********. С постоянен и настоящ адрес: *** /от 05.07.2011 г./.Майка на децата му и фактическа съжителница: А.Р.М., ЕГН **********.*** /от 02.03.2006 г./. С настоящ адрес:*** /от *** г./. Баща: Д.И.А., ЕГН ********** – починал. Майка: В.М.А., ЕГН **********. Брат: В. В. С., ЕГН **********. Брат: К. В. С., ЕГН **********. Брат: Д. В.Т., ЕГН **********. Сестра: С.В.ова С.а, ЕГН ********** – починала.

Проверката е започнала на 16.01.2017 г.

Периодът на проверка е от 16.01.2007 г. до 16.01.2017 г.

Изготвен е икономически анализ от ищеца, относно имуществото на ответниците, сочещ на значително несответствие за проверявания период, както следва:

Установено имущество към началото на проверявания период:

От извършени справки в Търговски регистър и Сиела Нет се установява, че проверяваното лице Л.В.Т. и членовете на неговото семейство не участват в собствеността и управлението на ЕТ и търговски дружества.

Недвижими имоти:

С нотариален акт за покупко-продажба на поземлен недвижим имот № 39, том 2, рег. № 2797, дело № 203 от 22.05.2007 г. /Акт № 188, том 8, дело № 1870/2007 г., вх. рег. № 2611 от 22.05.2007 г. на СВ – Разград/ А.Р.М. купува от Стоянка Георгиева Стодева следния недвижим имот: ДВОРНО МЯСТО, находящо се в с. Ясеновец, общ. Разград, обл. Разград, ул. „Елин Пелин“ № 8, цялото с площ от 1 365 кв. м., съставляващо УПИ № XVI-560 от квартал 61 по плана на с. Ясеновец, заедно с построената в това дворно място стопанска сграда със застроена площ от 35 кв.м., при граници на целия имот: улица, парцел ХVII-560, парцел IX-560 и парцел XV-559, за сумата от 3 200 лв.

Данъчна оценка на имота: 3 148,90 лв.

Пазарна стойност на имота към датата на придобиване: 10 000 лв.

За придобиване на недвижимия имот не са установени законни източници на средства.

На 14.02.2007 г. по сметка № 800232007671120 на А.Р.М. в „Обединена Българска Банка“ АД, подробно анализирана в раздел „Банкова информация“, е направена парична вноска в размер на 14 000 лв., която е отнесена в раздел имущество. На 16.05.2007 г. от внесените по сметката средства и във връзка със закупуване на описания по-горе недвижим имот, е направен изходящ паричен превод в размер на 10 006,96 лв., съвпадащ с пазарната стойност на имота. За целите на анализа и определяне на несъответствието, сумата в размер на 10 006,96 лв., представляваща действителната цена на сделката, не е начислена в раздел имущество.

Недвижимият имот не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ правата на държавата са погасени по давност.

МПС:

От справка в Централна база – КАТ от 31.03.2017 г. и писма с вх. №№ ТД04 ВА/УВ – 6563/19.04.2017 г., ТД04 ВА/УВ – 7726/11.05.2017 г. и ТД04 ВА/УВ – 7728/11.05.2017 г. на ОД на МВР – Разград, сектор „Пътна полиция“; ТД04 ВА/УВ – 8203/17.05.2017 г. на ОД на МВР – Търговище, сектор „Пътна полиция“; ТД04 ВА/УВ – 9423/21.06.2017 г. на ОД на МВР – Пловдив, сектор „Пътна полиция“, се установява, че на името на проверяваното лице са регистрирани следните моторни превозни средства за периода на проверката:

1. Лек автомобил, марка „ВАЗ“, модел „21013“, рег. № РР2495АМ, № на рама XTA210130J4932106, № на двигател 9929M920, дата на първа регистрация 16.03.1988 г., придобит от Л.В.Т. на 23.03.2006 г. /преди проверявания период/.

1.1. Автомобилът е продаден с договор за покупко-продажба на МПС от 04.03.2008 г. за сумата от 200 лв.

Пазарна стойност към датата на отчуждаване 04.03.2008 г.: 600 лв.

Лекият автомобил е придобит преди проверявания период и средствата от неговата продажба в размер на 600 лв. са начислени като приход на проверяваното лице.

2. Товарен автомобил, марка „Форд“, модел „Транзит“, рег. № РР9830АМ, № на рама WF0LXXGBVLPG77478, № на двигател PG77478, дата на първа регистрация 02.09.1993 г., придобит от Л.В.Т. с договор за покупко-продажба от 27.03.2007 г. за сумата от 1 000 евро или 1 955,83 лв.

2.1. Автомобилът е продаден с договор за покупко-продажба на МПС от 05.09.2012 г. за сумата от 800 лв.

Стойност към датата на придобиване 27.03.2007 г.: 1 955,83 лв.

Пазарна стойност към датата на отчуждаване 05.09.2012 г.: 1 950 лв.

Сумата в размер на 1 950 лв., представляваща пазарната стойност на лекия автомобил към датата на отчуждаване подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 151, във вр. с чл. 142, ал. 2, т. 1, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването му.

 

3. Лек автомобил, марка „Форд“, модел „Галакси“, рег. № РР9579АН, № на рама WF0GXXPSWGТK49718, № на двигател 1Z878250, дата на първа регистрация 07.08.1996 г., придобит от Л.В.Т. с договор за покупко-продажба на МПС от 31.03.2010 г. за сумата от 700 лв. От справка в Централна база – КАТ, се установява, че автомобилът е с „прекратяване на регистрацията“ от 05.12.2012 г., и е на „съхраняване в частен имот“.

Пазарна стойност към датата на придобиване 31.03.2010 г.: 2 650 лв.

Стойност към момента на прекрятавяне на регистрацията 05.12.2012 г.: 200 лв.

След проследено преобразуване на имущество на основание чл. 149 от ЗПКОНПИ се установява, че описаният по-горе лек автомобил е изцяло придобит със средства от получени парични преводи от чужбина, описани подробно в раздел „Парични средства с неустановен законен източник, получени от чужбина от А.Р.М.“, т.е. налице е трансформация на имущество. За целите на анализа и определяне на несъответствието е включено преобразуваното имущество и непреобразуваната част от получените парични преводи.

Сумата в размер на 200 лв., представляваща стойността на лекия автомобил към момента на прекратяване на регистрацията, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 151, във вр. с чл. 142, ал. 2, т. 1, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването му.

4. Товарен автомобил, марка „Мерцедес“, модел „Спринтер 212 Д КА“, рег. № РР1184ВА, № на рама WDB9014611P736516, № на двигател 60298000128945, дата на първа регистрация 01.01.1997 г., придобит от Л.В.Т. с договор за покупко-продажба от 03.10.2012 г. за сумата от 1 000 лв.

4.1. Автомобилът е продаден с договор за покупко-продажба на МПС от 08.06.2015 г. за сумата от 700 лв.

Пазарна стойност към датата на придобиване 03.10.2012 г.: 8 500 лв.

Пазарна стойност към датата на отчуждаване 08.06.2015 г.: 6 800 лв.

След проследено преобразуване на имущество на основание чл. 149 от ЗПКОНПИ се установява, че описаният по-горе лек автомобил е изцяло придобит със средства от получени парични преводи от чужбина, описани подробно в раздел „Парични средства с неустановен законен източник, получени от чужбина от А.Р.М.“, т.е. налице е трансформация на имущество. За целите на анализа и определяне на несъответствието е включено преобразуваното имущество и непреобразуваната част от получените парични преводи.

Сумата в размер на 6 800 лв., представляваща пазарната стойност на лекия автомобил към датата на отчуждаване, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 151, във вр. с чл. 142, ал. 2, т. 1, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването му.

 

5. Лек автомобил, марка „Сеат“, модел „Алхамбра“, рег. № РР9913АТ, № на рама VSSZZZ7MZ2V517938, № на двигател – без номер, дата на първа регистрация 09.01.2002 г., придобит от Л.В.Т. с договор за покупко-продажба на МПС от 08.10.2012 г. за сумата от 1 000 лв.

5.1. Автомобилът е продаден с договор за покупко-продажба на МПС от 17.04.2014 г. за сумата от 700 лв.

Пазарна стойност към датата на придобиване 08.10.2012 г.: 8 000 лв.

Пазарна стойност към датата на отчуждаване 17.04.2014 г.: 7 500 лв.

След проследено преобразуване на имущество на основание чл. 149 от ЗПКОНПИ се установява, че описаният по-горе лек автомобил е изцяло придобит със средства от получени парични преводи от чужбина, описани подробно в раздел „Парични средства с неустановен законен източник, получени от чужбина от А.Р.М.“, т.е. налице е преобразуване на имущество. За целите на анализа и определяне на несъответствието е включено преобразуваното имущество и непреобразуваната част от получените парични преводи.

Сумата от 7 500 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на автомобила, е изцяло разходвана за придобиване на лек автомобил марка „Фолксваген“, модел „Туарег“, рег. № РР7886ВА, подробно индивидуализиран в точка 6.

 

6. Лек автомобил, марка „Фолксваген“, модел „Туарег“, рег. № РР7886ВА, № на рама WVGZZZ7LZ4D085611, № на двигател BAC028102, дата на първа регистрация 01.01.2004 г., придобит от Л.В.Т. с договор за покупко-продажба на употребявано МПС от 17.04.2014 г. за сумата от 10 300 лв.

6.1. Автомобилът е продаден с договор за покупко-продажба на МПС от 24.06.2015 г. за сумата от 1 500 лв.

Пазарна стойност към датата на придобиване 17.04.2014 г.: 18 700 лв.

Пазарна стойност към датата на отчуждаване 24.06.2015 г.: 17 700 лв.

Лекият автомобил е придобит до размер на 7 500 лв. със средства получени от продажбата на лек автомобил, марка „Сеат“, модел „Алхамбра“, рег. № РР9913АТ, подробно индивидуализиран в точка 5. За целите на анализа и определяне на несъответствието сумата в размер на 11 200 лв. е начислена в раздел имущество на проверяваното лице.

Сумата от неговата продажба е разходвана до размера на 12 000 лв. за придобиване на товарен автомобил марка „Мерцедес“, модел „213 ЦДИ“, рег. № РР8328АХ, подробно индивидуализиран в точка 7.

Сумата в размер на 5 700 лв., представляваща непреобразуваната остатъчна част от средствата, получени при отчуждаване на лекия автомобил, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 151, във вр. с чл. 142, ал. 2, т. 1, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването му.

7. Товарен автомобил, марка „Мерцедес“, модел „213 ЦДИ“, рег. № РР8328АХ, № на рама WDB9026621R261286, № на двигател 61138150342464, дата на първа регистрация 12.04.2001 г., придобит от Л.В.Т. с договор за покупко-продажба от 07.08.2015 г. за сумата от 4 500 лв.

Пазарна стойност към датата на придобиване 07.08.2015 г.: 12 000 лв.

Пазарна стойност настоящия момент: 9 000 лв.

След проследено преобразуване на имущество на основание чл. 149 от ЗПКОНПИ се установява, че описаният по-горе товарен автомобил е придобит изцяло със средства получени от продажбата на лек автомобил, марка „Фолксваген“, модел „Туарег“, рег. № РР7886ВА, подробно индивидуализиран в точка 6. За целите на анализа и определяне на несъответствието сумата в размер на 12 000 лв. не е начислена в раздел имущество.

Товарният автомобил подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 1, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването му.

Парични средства с неустановен законен източник, получени от чужбина от Л.В.Т.:

От мотиви към Присъда № 7/02.02.2017 г. на Окръжен съд – Разград се установява, че за периода 01.01.2012 г. – 31.12.2012 г. Л.В.Т. е получавал парични суми, изпращани от граждани от Република Турция, Република Гърция и Република България. Това ставало чрез агенти на международните системи за парични преводи “Уестърн Юнион” и „Мъни Грам Пеймънт Системс“.

Получените суми от Л.В.Т. за 2012 г. са 19 999,25 евро с левова равностойност 39 115,13 лв., в т.ч.:

1. На 18.01.2012 г. превод от Гърция в размер на 69,75 евро или 136,42 лв.

2. На 18.01.2012 г. превод от Гърция в размер на 226,50 евро или 443 лв.

3. На 19.06.2012 г. превод от България в размер на 169 евро или 330,53 лв.

4. На 20.10.2012 г. превод от Турция в размер на 1 500 евро или 2 933,74 лв.

5. На 22.10.2012 г. превод от Турция в размер на 1 400 евро или 2 738,16 лв.

6. На 24.10.2012 г. превод от Турция в размер на 2 300 евро или 4 498,41 лв.

7. На 30.10.2012 г. превод от Турция в размер на 2 787 евро или 5 450,90 лв.

8. На 02.11.2012 г. превод от Турция в размер на 2 587 евро или 5 059,73 лв.

9. На 03.11.2012 г. превод от Турция в размер на 2 000 евро или 3 911,66 лв.

10. На 08.11.2012 г. превод от Турция в размер на 1 000 евро или 1 955,83 лв.

11. На 08.11.2012 г. превод от Турция в размер на 2 500 евро или 4 889,57 лв.

12. На 10.11.2012 г. превод от Турция в размер на 1 260 евро или 2 464,35 лв.

13. На 14.11.2012 г. превод от Турция в размер на 2 200 евро или 4 302,83 лв.

След проследено преобразуване на имущество на основание чл. 149 от ЗПКОНПИ се установява, че част от получените парични преводи са преобразувани в друг вид имущество, а именно: внесени суми по спестовен влог в лева № 20676022 (т. 7) в „Банка ДСК“ ЕАД с титуляр Л.Т. и по спестовен влог в лева № 20675986 (т. 32) в „Банка ДСК“ ЕАД с титуляр А.М., като за целите на анализа и определяне на несъответствието е включено преобразуваното имущество и непреобразуваната част от получените парични преводи.

Преобразуваната част от получените парични преводи под формата на парични вноски по банкова сметка ***,55 лв. Непреобразуваната част от получените парични преводи е в размер на 21 619,58 лв.

Непреобразуваната част от получени парични преводи в размер на 21 619,58 лв., подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 1, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установено законно основание за преводите.

 

Други обстоятелства, имащи значение за изясняване на предпоставките по чл. 21 от ЗОПДНПИ (отм.):

Видно от Присъда № 69 от 02.10.2015 г. по НОХД № 251/2015 г. по описа на Окръжен съд – Разград, А.Р.М. /във фактическо съжителство с проверяваното лице/ е осъдена за извършено престъпление по чл. 255, ал. 1, пр. 1 и пр. 2, т. 1 във вр. с чл. 26, ал. 1 от НК и по чл. 212, ал. 1, пр. 1 във вр. с чл. 26, ал. 1 от НК.

 

Парични средства с неустановен законен източник, получени от чужбина от А.Р.М.:

От мотиви към Присъда № 69 от 02.10.2015 г. на Окръжен съд – Разград по НОХД № 251/2015 г. се установява, че А.Р.М. е получила в периода 08.01.2009 г. – 15.04.2013 г. парични преводи чрез “Уестърн Юнион” и „Мъни Грам Пеймънт Системс“, парични преводи в размер на 31 025,31 евро, 750 щатски долари и 69,57 лв., с обща левова равностойност 61 927,60 лв.

 

За 2009 г. са получени парични преводи в размер на 6 465 евро, с левова равностойност 12 644,44 лв., в т.ч.:

1. На 08.01.2009 г. превод от Турция в размер на 40 евро или 78,23 лв.

2. На 17.02.2009 г. превод от Турция в размер на 160 евро или 312,93 лв.

3. На 10.03.2009 г. превод от Турция в размер на 600 евро или 1 173,50 лв.

4. На 10.03.2009 г. превод от Турция в размер на 100 евро или 195,58 лв.

5. На 12.03.2009 г. превод от Турция в размер на 130 евро или 254,26 лв.

6. На 17.06.2009 г. превод от Турция в размер на 105 евро или 205,36 лв.

7. На 20.10.2009 г. превод от Турция в размер на 200 евро или 391,17 лв.

8. На 09.12.2009 г. превод от Турция в размер на 480 евро или 938,80 лв.

9. На 09.12.2009 г. превод от Турция в размер на 50 евро или 97,79 лв.

10. На 10.12.2009 г. превод от Турция в размер на 2 500 евро или 4 889,58 лв.

11. На 10.12.2009 г. превод от Турция в размер на 1 500 евро или 2 933,75 лв.

12. На 11.12.2009 г. превод от Турция в размер на 600 евро или 1 173,50 лв.

След проследено преобразуване на имущество на основание чл. 149 от ЗПКОНПИ се установява, че част от получените средства от парични преводи са преобразувани в друг вид имущество, а именно: внесени суми по срочен депозит в лева № 17940204 (т. 29) в „Банка ДСК“ ЕАД с титуляр Л.Т., като за целите на анализа и определяне на несъответствието е включено преобразуваното имущество и непреобразуваната част от получените парични преводи.

Преобразуваната част от получените парични преводи под формата на парични вноски по банкова сметка ***. Непреобразуваната част от получените парични преводи е в размер на 4 644,44 лв.

Непреобразуваната част от получени парични преводи в размер на 4 644,44 лв., подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 5, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ тъй като не е установено законно основание за преводите.

 

За 2010 г. са получени парични преводи в размер на 6 736,31 евро и 750 щатски долари, с обща левова равностойност 14 255,08 лв., в т.ч.:

1. На 04.01.2010 г. превод от Турция в размер на 100 евро или 195,58 лв.

2. На 26.03.2010 г. превод от Турция в размер на 100 евро или 195,58 лв.

3. На 29.03.2010 г. превод от Турция в размер на 750 щ.долари или 1 080 лв.

4. На 30.03.2010 г. превод от Турция в размер на 719,69 евро или 1 407,59 лв.

5. На 01.04.2010 г. превод от Турция в размер на 71,97 евро или 140,76 лв.

6. На 09.04.2010 г. превод от Турция в размер на 413,86 евро или 809,44 лв.

7. На 09.04.2010 г. превод от Турция в размер на 145,22 евро или 284,03 лв.

8. На 19.04.2010 г. превод от Турция в размер на 529 евро или 1 034,63 лв.

9. На 26.08.2010 г. превод от Турция в размер на 160 евро или 312,93 лв.

10. На 27.08.2010 г. превод от Турция в размер на 320 евро или 625,87 лв.

11. На 01.09.2010 г. превод от Турция в размер на 250 евро или 488,96 лв.

12. На 01.09.2010 г. превод от Турция в размер на 380 евро или 743,22 лв.

13. На 03.09.2010 г. превод от Турция в размер на 500 евро или 977,92 лв.

14. На 07.09.2010 г. превод от Турция в размер на 290,50 евро или 568,17 лв.

15. На 14.09.2010 г. превод от Турция в размер на 100 евро или 195,58 лв.

16. На 15.09.2010 г. превод от Турция в размер на 550 евро или 1 075,71 лв.

17. На 16.09.2010 г. превод от Турция в размер на 150 евро или 293,37 лв.

18. На 11.10.2010 г. превод от Турция в размер на 180 евро или 352,05 лв.

19. На 11.10.2010 г. превод от Турция в размер на 80 евро или 156,47 лв.

20. На 12.10.2010 г. превод от Турция в размер на 1 466,07 евро или 2 867,38 лв.

21. На 05.11.2010 г. превод от Турция в размер на 230 евро или 449,84 лв.

След проследено преобразуване на имущество на основание чл. 149 от ЗПКОНПИ се установява, че част от получените средства от парични преводи са преобразувани в друг вид имущество, а именно: лек автомобил, марка „Форд“, модел „Галакси“, рег. № РР9579АН, № на рама WF0GXXPSWGТK49718, № на двигател 1Z878250, като за целите на анализа и определяне на несъответствието е включено преобразуваното имущество и непреобразуваната част от получените парични преводи.

Преобразуваната част от получените парични преводи под формата на придобито движимо имущество е в размер на 2 650 лв. Непреобразуваната част от получените парични преводи е в размер на 11 605,08 лв.

Непреобразуваната част от получени парични преводи в размер на 11 605,08 лв., подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 5, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установено законно основание за преводите.

 

За 2011 г. са получени парични преводи в размер на 1 515 евро, с левова равностойност 2 963,08 лв., в т.ч.:

1. На 15.09.2011 г. превод от Турция в размер на 300 евро или 586,75 лв.

2. На 15.09.2011 г. превод от Турция в размер на 300 евро или 586,75 лв.

3. На 16.09.2011 г. превод от Турция в размер на 155 евро или 303,15 лв.

4. На 19.09.2011 г. превод от Турция в размер на 100 евро или 195,58 лв.

5. На 20.09.2011 г. превод от Турция в размер на 40 евро или 78,23 лв.

6. На 20.09.2011 г. превод от Турция в размер на 50 евро или 97,79 лв.

7. На 21.09.2011 г. превод от Турция в размер на 35 евро или 68,45 лв.

8. На 22.09.2011 г. превод от Турция в размер на 45 евро или 88,01 лв.

9. На 22.09.2011 г. превод от Турция в размер на 35 евро или 68,45 лв.

10. На 22.09.2011 г. превод от Турция в размер на 120 евро или 234,70 лв.

11. На 03.10.2011 г. превод от Турция в размер на 100 евро или 195,58 лв.

12. На 01.11.2011 г. превод от Турция в размер на 20 евро или 39,12 лв.

13. На 02.11.2011 г. превод от Турция в размер на 50 евро или 97,79 лв.

14. На 14.11.2011 г. превод от Турция в размер на 105 евро или 205,36 лв.

15. На 15.11.2011 г. превод от Турция в размер на 60 евро или 117,35 лв.

Непреобразуваната част от получени парични преводи в размер на 2 963,08 лв., подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 5, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установено законно основание за преводите.

 

За 2012 г. са получени парични преводи в размер на 13 550 евро и 69,57 лв., с обща левова равностойност 26 571,07 лв., в т.ч.:

1. На 13.01.2012 г. превод от Турция в размер на 45 евро или 88,01 лв.

2. На 13.01.2012 г. превод от Турция в размер на 50 евро или 97,79 лв.

3. На 06.02.2012 г. превод от Турция в размер на 130 евро или 254,26 лв.

4. На 15.02.2012 г. превод от Турция в размер на 110 евро или 215,14 лв.

5. На 15.02.2012 г. превод от Турция в размер на 85 евро или 166,25 лв.

6. На 14.02.2012 г. превод от Турция в размер на 50 евро или 97,79 лв.

7. На 16.02.2012 г. превод от Турция в размер на 65 евро или 127,13 лв.

8. На 17.02.2012 г. превод от Турция в размер на 100 евро или 195,58 лв.

9. На 21.02.2012 г. превод от Турция в размер на 140 евро или 273,82 лв.

10. На 28.02.2012 г. превод от Турция в размер на 140 евро или 273,82 лв.

11. На 14.03.2012 г. превод от Турция в размер на 50 евро или 97,79 лв.

12. На 19.04.2012 г. превод от Турция в размер на 35 евро или 68,45 лв.

13. На 25.04.2012 г. превод от Турция в размер на 125 евро или 244,48 лв.

14. На 26.04.2012 г. превод от Турция в размер на 120 евро или 234,70 лв.

15. На 26.04.2012 г. превод от Турция в размер на 140 евро или 273,82 лв.

16. На 27.04.2012 г. превод от Турция в размер на 155 евро или 303,15 лв.

17. На 30.04.2012 г. превод от Турция в размер на 60 евро или 117,35 лв.

18. На 30.04.2012 г. превод от Турция в размер на 250 евро или 488,96 лв.

19. На 02.05.2012 г. превод от Турция в размер на 300 евро или 586,75 лв.

20. На 03.05.2012 г. превод от Турция в размер на 310 евро или 606,31 лв.

21. На 03.05.2012 г. превод от Турция в размер на 320 евро или 625,87 лв.

22. На 03.05.2012 г. превод от Турция в размер на 250 евро или 488,96 лв.

23. На 04.05.2012 г. превод от Турция в размер на 150 евро или 293,37 лв.

24. На 04.05.2012 г. превод от Турция в размер на 350 евро или 684,54 лв.

25. На 07.05.2012 г. превод от Турция в размер на 190 евро или 371,61 лв.

26. На 10.05.2012 г. превод от Турция в размер на 460 евро или 899,68 лв.

27. На 10.05.2012 г. превод от Турция в размер на 665 евро или 1 300,63 лв.

28. На 10.05.2012 г. превод от Турция в размер на 540 евро или 1 056,15 лв.

29. На 11.05.2012 г. превод от Турция в размер на 550 евро или 1075,71 лв.

30. На 21.06.2012 г. превод от Турция в размер на 120 евро или 234,70 лв.

31. На 21.06.2012 г. превод от Турция в размер на 140 евро или 273,82 лв.

32. На 27.06.2012 г. превод от Турция в размер на 50 евро или 97,79 лв.

33. На 29.06.2012 г. превод от Турция в размер на 35 евро или 68,45 лв.

34. На 29.06.2012 г. превод от Турция в размер на 270 евро или 528,07 лв.

35. На 02.07.2012 г. превод от Турция в размер на 100 евро или 195,58 лв.

36. На 02.07.2012 г. превод от Турция в размер на 100 евро или 195,58 лв.

37. На 03.07.2012 г. превод от Турция в размер на 600 евро или 1 173,50 лв.

38. На 03.07.2012 г. превод от Турция в размер на 200 евро или 391,17 лв.

39. На 04.07.2012 г. превод от Турция в размер на 100 евро или 195,58 лв.

40. На 05.07.2012 г. превод от Турция в размер на 300 евро или 586,75 лв.

41. На 06.07.2012 г. превод от Турция в размер на 100 евро или 195,58 лв.

42. На 10.07.2012 г. превод от Турция в размер на 750 евро или 1 466,87 лв.

43. На 12.07.2012 г. превод от Турция в размер на 100 евро или 195,58 лв.

44. На 12.07.2012 г. превод от Турция в размер на 65 евро или 127,13 лв.

45. На 13.07.2012 г. превод от Турция в размер на 300 евро или 586,75 лв.

46. На 30.07.2012 г. превод от Турция в размер на 60 евро или 117,35 лв.

47. На 13.08.2012 г. превод от Турция в размер на 40 евро или 78,23 лв.

48. На 27.08.2012 г. превод от Турция в размер на 250 евро или 488,96 лв.

49. На 27.08.2012 г. превод от Турция в размер на 70 евро или 136,91 лв.

50. На 06.09.2012 г. превод от Турция в размер на 69,57 лв.

51. На 07.09.2012 г. превод от Турция в размер на 35 евро или 68,45 лв.

52. На 07.09.2012 г. превод от Турция в размер на 50 евро или 97,79 лв.

53. На 07.09.2012 г. превод от Турция в размер на 62 евро или 121,26 лв.

54. На 10.09.2012 г. превод от Турция в размер на 153 евро или 299,24 лв.

55. На 11.09.2012 г. превод от Турция в размер на 40 евро или 78,23 лв.

56. На 11.09.2012 г. превод от Турция в размер на 50 евро или 97,79 лв.

57. На 25.09.2012 г. превод от Турция в размер на 40 евро или 78,23 лв.

58. На 02.10.2012 г. превод от Турция в размер на 1 585 евро или 3 099,99 лв.

59. На 03.10.2012 г. превод от Турция в размер на 1 850 евро или 3 618,29 лв.

След проследено преобразуване на имущество на основание чл. 149 от ЗПКОНПИ се установява, че част от получените средства от парични преводи са преобразувани в друг вид имущество, а именно: товарен автомобил, марка „Мерцедес“, модел „Спринтер 212 Д КА“, рег. № РР1184ВА, № на рама WDB9014611P736516, № на двигател 60298000128945, както и лек автомобил, марка „Сеат“, модел „Алхамбра“, рег. № РР9913АТ, № на рама VSSZZZ7MZ2V517938, № на двигател – без номер, като за целите на анализа и определяне на несъответствието е включено преобразуваното имущество и непреобразуваната част от получените парични преводи.

Преобразуваната част от получените парични преводи под формата на придобито движимо имущество и парични вноски за погасяване на кредит е в размер на общо 16 500 лв. Непреобразуваната част от получените парични преводи е в размер на 10 071,07 лв.

Непреобразуваната част от получени парични преводи в размер на 10 071,07 лв., подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 5, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установено законно основание за преводите.

 

За 2013 г. са получени парични преводи в размер на 2 809 евро, с левова равностойност 5 493,93 лв., в т.ч.:

1. На 12.02.2013 г. превод от Турция в размер на 559 евро или 1 093,31 лв.

2. На 01.03.2013 г. превод от Турция в размер на 1 500 евро или 2 933,75 лв.

3. На 15.04.2013 г. превод от Турция в размер на 750 евро или 1 466,87 лв.

Непреобразуваната част от получени парични преводи в размер на 5 493,93 лв., подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 5, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установено законно основание за преводите.

 

Върнати суми от социални помощи от А.Р.М.:

От Присъда № 69 от 02.10.2015 г. по НОХД № 251/2015 г. на Окръжен съд – Разград, във връзка с извършеното престъпление по чл. 212, ал. 1, пр. 1 във вр. с чл. 26, ал. 1 от НК се установява, че до приключване на съдебното следствие в първоинстанционния съд, А.Р.М. е върнала на Агенция „Социално подпомагане“ – София, неправомерно получената сума в размер на 2 325 лв., представляваща изплатени социални помощи.

Сумата в размер на 2 325 лв., представляваща върнати парични средства от А.Р.М. на Агенция „Социално подпомагане“, е начислена като извънреден разход на лицето

Данъчно-осигурителна информация:

С писмо вх.№№ ТД04ВА/УВ-4194/24.02.2017 г. на ТД на НАП – Варна, офис Разград уведомява следното за Л.В.Т. и членовете на неговото семейство, а именно:

За Л.В.Т.:

1. Данъчна информация:

- Няма данни за подадени годишни данъчни декларации (ГДД) по ЗДДФЛ.

- Няма данни за издадени ДРА, ДОА, РД, РА и АПВ.

2. Данни за доходите по подадени справки по чл. 57 от ЗОДФЛ (отм.) и чл. 73 от ЗДДФЛ:

2.1. за 2008 г. общо изплатена сума в размер на 2 188,42 лв., в т.ч. от:

- „Йъл – Тан“ с ЕИК ********* от продажба на произведени, преработени или непреработени продукти от селско стопанство /включително от продажба на произведена декоративна растителност/ в размер на 1 910 лв.;

- „Феникс Трейд“ с ЕИК ********* от движимо имущество, предадено на лица, които имат право да извършват събиране, транспортиране, оползотворяване или обезвреждане на отпадъци от Закона за управление на отпадъците в размер на 254,97 лв.;

- „Алтметал“ с ЕИК ********* от движимо имущество, предадено на лица, които имат право да извършват събиране, транспортиране, оползотворяване или обезвреждане на отпадъци от Закона за управление на отпадъците в размер на 23,45 лв.

2.2. за 2009 г. изплатена сума в размер на 2 021,50 лв. от „Йъл – Тан“ с ЕИК ********* от продажба на произведени, преработени или непреработени продукти от селско стопанство /включително от продажба на произведена декоративна растителност/.

2.3. за 2011 г. изплатена сума в размер на 1 823,10 лв. от „Вторични суровини – Русе“ с ЕИК ********* от движимо имущество, предадено на лица, които имат право да извършват събиране, транспортиране, оползотворяване или обезвреждане на отпадъци от Закона за управление на отпадъците.

2.4. за 2012 г. изплатена сума в размер на 3 233,44 лв., в т.ч. от:

- „Вторични суровини – Русе“ с ЕИК ********* от движимо имущество, предадено на лица, които имат право да извършват събиране, транспортиране, оползотворяване или обезвреждане на отпадъци от Закона за управление на отпадъците в размер на 140,50 лв.;

- „Вторични метали – Русе“ с ЕИК ********* от движимо имущество, предадено на лица, които имат право да извършват събиране, транспортиране, оползотворяване или обезвреждане на отпадъци от Закона за управление на отпадъците в размер на 3 092,94 лв.;

Общата стойност на доходите по чл. 57 от ЗОДФЛ (отм.) и чл. 73 от ЗДДФЛ е в размер на 9 266,46 лв.

3. Няма данни за осигурителна информация за Л.В.Т..

 

За А.Р.М.:

1. Данъчна информация за А.Р.М.:

- За финансовата 2010 г. е подадена ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ вх. № 174391600111278 от 15.03.2016 г. В Приложение 6а Доходи от други източници по чл. 35 от ЗДДФЛ от чужбина е деклариран доход от чужбина в размер на 14 255,08 лв. и начислени задължителни осигурителни вноски по ЗЗО в размер на 1 140,41 лв., като годишната данъчна основа е в размер на 13 114,67 лв. и дължим данък в размер на 1 311,47 лв.

- За финансовата 2011 г. е подадена ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ вх. № 174391600119723 от 16.03.2016 г. В Приложение 6а Доходи от други източници по чл. 35 от ЗДДФЛ от чужбина е деклариран доход от чужбина в размер на 2 963,08 лв. и начислени задължителни осигурителни вноски по ЗЗО в размер на 237,05 лв., като годишната данъчна основа е в размер на 2 726,03 лв. и дължим данък в размер на 272,60 лв.

- За финансовата 2012 г. е подадена ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ вх. № 174391600123448 от 17.03.2016 г. В Приложение 6а Доходи от други източници по чл. 35 от ЗДДФЛ от чужбина е деклариран доход от чужбина в размер на 26 571,07 лв. и начислени задължителни осигурителни вноски по ЗЗО в размер на 1 920 лв., като годишната данъчна основа е в размер на 24 651,07 лв. и дължим данък в размер на 2 465,11 лв.

- За финансовата 2013 г. е подадена ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ вх. № 1701616-141857 от 22.03.2016 г. В Приложение 6а Доходи от други източници по чл. 35 от ЗДДФЛ от чужбина е деклариран доход от чужбина в размер на 5 493,93 лв. и начислени задължителни осигурителни вноски по ЗЗО в размер на 439,51 лв., като годишната данъчна основа е в размер на 5 054,42 лв. и дължим данък в размер на 505,44 лв.

С Протокол № П-03001716019846-073-001/05.04.2016 г., издаден от органите на НАП, е извършена проверка на факти и обстоятелства, свързани с лицето А.Р.М.. Издадено е Съобщение № ВхК-1129/09.02.2016 г. за подаване на ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ за доходи от чужбина, заедно с Приложение 6 и Справка 2 за окончателния размер на осигурителния доход по години.

От констатациите на данъчните органи, се установява следното:

За периода от 2009 г. до 2013 г. лицето А.М. е посещавала офисите на „БООБ“ ЕООД, „МР-09“ ЕООД, „Боми-Ка-Чакъров“, „Лозина“ ЕООД, ЕТ „Динчер Сабриев“, „Тренд“ ООД, „Пим Инс Финанс“ ЕООД, „Табо“ ЕООД, „Одит консулт“ ЕООД – подагенти на „ФК Кеш експрес сървис“ ЕООД гр. София, както и „СЖ Експресбанк“, „Интернешънъл Асет Банк“ АД и „Търговска Банка Д“ АД. Дружествата са агенти на международните системи за парични преводи „Western Union” и “MoneyGram Payment systems” USA. При посещенията си в цитираните офиси А.М. е получавала парични суми изпращани от граждани на Република Турция в евро, щатски долари и български лева.

В хода на досъдебното производство са изискани и приложени документите, представляващи екземпляри от разпечатките от основната база данни, удостоверяващи получаването на парични преводи от системите за плащания. Установено е, че лицето е получило следните парични трансфери за периода 08.01.2009 г. до 15.04.2013 г., както следва:

- за 2009 г. – 6 465 евро с левова равностойност 12 644,44 лв.

- за 2010 г. – 6 736,31 евро, 750 щатски долара – с левова равностойност 14 255,08 лв.

- за 2011 г. – 1 515 евро с левова равностойност 2 963,08 лв.

- за 2012 г. – 13 550 евро, 69,57 лв. – с левова равностойност 26 571,07 лв.

- за 2013 г. – 2 809 евро с левова равностойност 5 493,93 лв.

При извършената проверка е установено, че лицето е подало годишни данъчни декларации за 2010 г., 2011 г., 2012 г. и 2013 г. – в периода 15.03.2016 г. – 22.03.2016 г., след образуване на наказателното производство.

Съгласно влязла в сила Присъда №69 от 02.10.2015 г. по НОХД № 251/2015 г. по описа на Разградски окръжен съд за периода от 08.01.2009 г. до 15.04.2013 г. А.М. получила парични трансфери от чужбина, както следва:

- за 2009 г. – 6 465 евро с левова равностойност 12 644,44 лв.

- за 2010 г. – 6 736,31 евро, 750 щатски долара – с левова равностойност 14 255,08 лв.

- за 2011 г. – 1 515 евро с левова равностойност 2 963,08 лв.

- за 2012 г. – 13 550 евро, 69,57 лв. – с левова равностойност 26 571,07 лв.

- за 2013 г. – 2 809 евро с левова равностойност 5 493,93 лв.

Общият размер на получените суми са 31 025,31 евро, 750 щатски долара и 69,57 лв., всичко в левова равностойност 61 927,60 лв.

Сумите за периода 2009 г. – 2013 г. съвпадат с тези, декларирани от лицето през 2016 г.

В настоящия анализ е прието, че получените в периода 08.01.2009 г. – 15.04.2013 г. суми с обща левова равностойност 61 927,60 лв. са с незаконен произход, независимо от това, че същите са декларирани, тъй като декларирането е извършено едва през 2016 г., след образуване на досъдебното производство, с цел намаляване на наказанието и поради което същите са изключени от приходната част на анализа.

- Няма издадени Ревизионни доклади и Ревизионни актове, няма Актове за прихващане и/или възстановяване.

2. Няма данни за подадени справки по чл. 57 от ЗОДФЛ (отм.) и чл. 73 от ЗДДФЛ.

3. Няма данни за осигурителна информация за А.Р.М..

Банкова информация:

С Решение № 1462/09.05.2017 г. по ч.гр.д. № 892/2017 г. на Районен съд гр. Разград е разкрита банкова тайна относно операциите и наличностите по открити/закрити банкови сметки във всички банки на проверяваното лице Л.В.Т. и членовете на неговото семейство.

От писмо вх. № ТД04 ВА/УВ – 7110/27.04.2017 г. на „Банка ДСК” ЕАД се установява следното:

1. Разплащателна сметка в лева № 15103638, открита на 05.02.2008 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрита на 16.01.2012 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

Сметката е захранвана чрез вноски на каса от проверяваното лице, като по-голямата част от сумите се теглят на каса или на АТМ. От сметката са извършени плащания чрез ПОС терминални устройства, нареждани са/получавани са преводи към/от други сметки на лицето в „Банка ДСК“ ЕАД.

- за 2008 г. вноски на каса в размер на 7 050 лв. Направен изходящ превод (на 21.07.) в размер на 71,23 лв. към сметка № 15103638 на лицето в „Банка ДСК“ ЕАД, получен обратен превод (на 23.07.) в размер на 71 лв. Заплатени суми на ПОС терминални устройства в размер на 76,65 лв. /отразени като разход/.

- за 2009 г. вноски в размер на 13 471,95 лв. Направен изходящ превод (на 11.03.) в размер на 9 400 лв. към новооткрит срочен депозит в лева № 16854625 (т. 22). Получен входящ превод (на 03.08.) в размер на 2 000,15 лв. от закрит срочен депозит в лева № 17408048 (т. 28).

- за 2010 г. получен входящ превод (на 03.02.) в размер на 1 513,85 лв. от закрит срочен депозит № 18009663 (т. 30).

Сумата в размер на 76,65 лв., представляваща заплатени суми на ПОС устройствa, не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като представлява разход на лицето.

Сумата в размер на 6 973,12 лв., представляваща вноски на каса за 2008 г., не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ правата на държавата са погасени по давност.

Сумата в размер на 6 072,10 лв., представляваща непреобразувана част от направени вноски на каса и постъпила сума от сметка на проверяваното лице за 2009 г., подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 1, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства придобиването й.

Сумата в размер на 1 513,85 лв., представляваща непреобразувана част от постъпила сума от сметка на проверяваното лице за 2010 г., подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 1, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства придобиването й.

2. Разплащателна сметка в лева № 15103785, открита на 05.02.2008 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрита на 16.01.2012 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

На 21.07.2008 г. по сметката постъпва сума в размер на 71,23 лв. от разплащателна сметка № 15103638 (т. 1). На 23.07.2008 г. към същата сметка е направен обратен изходящ превод в размер на 71 лв., като 0,23 лв. е удържаната такса. До закриване на сметката на 16.01.2012 г. няма регистрирано друго движение на парични средства.

3. Разплащателна сметка в лева № 21027588, открита на 28.05.2013 г. в БО Дружба, РЦ Велико Търново и активна към момента на проверката, с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********. Крайно салдо към 16.01.2017 г.: 0 лв.

Сметката е захранвана чрез вноски на каса от проверяваното лице, като част от сумите се теглят на АТМ. От сметката са извършени плащания чрез ПОС терминални устройства, изшършени са преводи във връзка с животозастраховане, има нареден един брой превод към сметка на лицето във фактическо съжителство в „Банка ДСК“ ЕАД.

- за 2013 г. вноски на каса в размер на 250 лв. Заплатени суми на ПОС терминални устройства и направен превод за животозастраховане общо в размер на 173,05 лв. /отразени като разход/.

- за 2014 г. вноски на каса в размер на 400 лв. , в т.ч. направена вноска (на 19.11.) в размер на 100 лв., която сума е от закрит спестовен влог № 20676022 (т. 7), от който е изтеглена цялата налична сума в размер на 199,58 лв. Направен изходящ превод (на 19.11.) в размер на 190 лв. към сметка № 16940054 (т. 31) на А.Р.М. в „Банка ДСК“ ЕАД. Заплатени суми на ПОС терминални устройства и направен превод за животозастраховане общо в размер на 91,34 лв. /отразени като разход/.

Сумата в размер на 76,95 лв., представляваща непреобразувана част от направени вноски на каса за 2013 г., подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 1, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ тъй като не е установен законен източник на средства придобиването й.

Сумата в размер на 118,66 лв., представляваща непреобразувана част от направени вноски на каса за 2014 г., подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 1, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ тъй като не е установен законен източник на средства придобиването й.

4. Спестовен влог в лева № 13809544, открит на 12.04.2007 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 17.07.2007 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

В периода 12.04.2007 г. – 14.05.2007 г. проверяваното лице внася касово парични средства в размер на 11 500 лв.

Внесените средства са изтеглени на каса в периода 23.04.2007 г. – 17.07.2007 г.

Сумата в размер на 11 500 лв., представляваща вноски на каса за 2007 г., не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ  правата на държавата са погасени по давност.

5. Спестовен влог в лева № 14318361, открит на 01.08.2007 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 12.03.2008 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

Сметката е захранвана чрез вноски на каса от проверяваното лице, като по-голямата част от сумите се теглят на каса. От сметката е нареден изходящ превод към друга сметка на лицето в „Банка ДСК“ ЕАД.

- за 2007 г. вноски в размер на 15 900 лв.

- за 2008 г. вноски в размер на 6 150 лв. Направен изходящ превод (на 04.03.) в размер на 15 000 лв. за откриването на едномесечен срочен депозит № 15202120 (т. 9).

Сумата в размер на 7 050 лв., представляваща вноски на каса за 2007 г.-2008 г., не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ правата на държавата са погасени по давност.

6. Спестовен влог в лева № 15103764, открит на 05.02.2008 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 16.01.2012 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

По спестовния влог няма движение на парични средства, всички салда са нулеви.

7. Спестовен влог в лева № 20676022, открит на 26.11.2012 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 19.11.2014 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

Сметката е захранвана чрез вноски на каса от проверяваното лице, като сумите се теглят на каса.

На 26.11.2012 г. има направени три вноски по спестовния влог на обща стойност 9 000 лв.

След проследено преобразуване на имущество на основание чл. 149 от ЗПКОНПИ се установява, че внесените средства са част от получени за периода 02.11.2012 г. – 14.11.2012 г. 7 броя парични преводи от Турция с обща левова равностойност 22 583,97 лв., като за целите на анализа и определяне на несъответствието е включено преобразуваното имущество и непреобразуваната част от получените парични преводи.

В периода 28.10.2013 г. – 13.11.2013 г. е изтеглена касово сума в общ размер на 8 900 лв.

На 08.04.2014 г. е направена вноска по спестовния влог в размер на 20 лв.

На 19.11.2014 г. е изтеглена сума в размер на 199,58 лв. и влогът е закрит.

Сумата в общ размер на 9 020 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по спестовния влог, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 1, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването ѝ.

8. Срочен депозит в евро № 15141750, открит на 15.02.2008 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 16.05.2008 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

На 15.02.2008 г. по сметката е направена вноска в размер на 600 евро или 1 173,50 лв., която сума е начислена в раздел имущество на проверяваното лице.

На 17.03.2008 г. наличната сума заедно с начислената лихва е общо в размер на 601,11 евро или 1 175,67 лв. Една част от паричните средства в размер на 604,11 лв. е изтеглена, а останалата част в размер на 571,56 лв. е прехвърлена в срочен депозит № 15202120 (т. 9).

Сумата в размер на 604,11 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ правата на държавата са погасени по давност.

9. Срочен депозит в лева № 15202120, открит на 04.03.2008 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 19.05.2008 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

На 04.03.2008 г. по новооткрития срочен депозит № 15202120 постъпват парични средства в размер на 15 000 лв. от закрит спестовен влог № 14318361 (т. 5).

На 17.03.2008 г. са получени средства в размер на 571,56 лв. от срочен депозит в евро № 15141750 (т. 8).

На 20.03.2008 г. наличната сума заедно с начислената лихва е общо в размер на 15 572,90 лв. Една част от паричните средства в размер на 300 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 15 272,90 лв. е открит нов едномесечен срочен депозит № 15350203 (т. 10).

Сумата в размер на 300 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ правата на държавата са погасени по давност.

10. Срочен депозит в лева № 15350203, открит на 20.03.2008 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 27.06.2008 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

На 20.03.2008 г. по новооткрития срочен депозит № 15350203 постъпват парични средства в размер на 15 272,90 лв. от срочен депозит № 15202120 (т. 9).

На 25.04.2008 г. наличната сума заедно с начислената лихва е общо в размер на 15 322,97 лв. Една част от паричните средства в размер на 500 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 14 820,97 лв. е открит нов срочен депозит № 15514936 (т. 11).

Сумата в размер на 500 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ правата на държавата са погасени по давност.

11. Срочен депозит в лева № 15514936, открит на 25.04.2008 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 11.07.2008 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

На 25.04.2008 г. по новооткрития срочен депозит № 15514936 постъпват парични средства в размер на 14 820,97 лв. от срочен депозит № 15350203 (т. 10).

На 12.05.2008 г. наличната сума заедно с начислената лихва е общо в размер на 14 822,37 лв. Една част от паричните средства в размер на 10 000 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 4 822,37 лв. е открит нов едномесечен срочен депозит № 15560739 (т.12).

Сумата в размер на 10 000 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит. не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ правата на държавата са погасени по давност.

12. Срочен депозит в лева № 15560739, открит на 12.05.2008 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 04.08.2008 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

На 12.05.2008 г. по новооткрития срочен депозит № 15560739 постъпват парични средства в размер на 4 822,37 лв. от срочен депозит № 15514936 (т. 11).

На 05.06.2008 г. наличната сума заедно с начислената лихва е общо в размер на 4 822,99 лв. Една част от паричните средства в размер на 300 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 4 522,99 лв. е открит нов срочен депозит № 15672212 (т. 14).

Сумата в размер на 300 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ правата на държавата са погасени по давност.

13. Срочен депозит в лева № 15647129, открит на 29.05.2008 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 08.09.2008 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

На 29.05.2008 г. по сметката има направена вноска в размер на 5 000 лв., която сума е начислена в раздел имущество на проверяваното лице.

На 08.07.2008 г. наличната сума заедно с начислената лихва е общо в размер на 5 015,25 лв. Една част от паричните средства в размер на 500 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 4 515,25 лв. е открит нов срочен депозит № 15863926 (т. 16).

Сумата в размер на 500 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ правата на държавата са погасени по давност.

14. Срочен депозит в лева № 15672212, открит на 05.06.2008 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 08.08.2008 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

На 05.06.2008 г. по новооткрития срочен депозит № 15672212 постъпват парични средства в размер на 4 522,37 лв. от срочен депозит № 15560739 (т. 12).

На 09.06.2008 г. наличната сума заедно с начислената лихва е общо в размер на 4 523,09 лв. Една част от паричните средства в размер на 1 000 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 3 523,09 лв. е открит нов срочен депозит № 15685582 (т. 15).

Сумата в размер на 1 000 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ правата на държавата са погасени по давност.

15. Срочен депозит в лева № 15685582, открит на 09.06.2008 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 29.09.2008 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

На 09.06.2008 г. по новооткрития срочен депозит № 15685582 постъпват парични средства в размер на 3 523,09 лв. от срочен депозит № 15672212 (т. 14).

На 30.07.2008 г. наличната сума заедно с начислената лихва е общо в размер на 3 534,07 лв. Една част от паричните средства в размер на 2 000 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 1 534,07 лв. е открит нов срочен депозит № 15950804 (т. 18).

Сумата в размер на 2 000 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ  правата на държавата са погасени по давност.

16. Срочен депозит в лева № 15863926, открит на 08.07.2008 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 15.09.2008 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

На 08.07.2008 г. по новооткрития срочен депозит № 15863926 постъпват парични средства в размер на 4 515,25 лв. от срочен депозит № 15647129 (т. 13).

На 15.07.2008 г. наличната сума заедно с начислената лихва е общо в размер на 4 515,43 лв. Една част от паричните средства в размер на 100 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 4 415,43 лв. е открит нов срочен депозит № 15893495 (т. 17).

Сумата в размер на 100 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ правата на държавата са погасени по давност.

17. Срочен депозит в лева № 15893495, открит на 15.07.2008 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 21.11.2008 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

На 15.07.2008 г. по новооткрития срочен депозит № 15893495 постъпват парични средства в размер на 4 515,43 лв. от срочен депозит № 15863926 (т. 16).

На 19.09.2008 г. наличната сума заедно с начислените лихви е общо в размер на 4 442,07 лв. Една част от паричните средства в размер на 1 715,67 лв. е изтеглена, а останалата част в размер на 2 726,40 лв. е преведена по срочен депозит в лева № 15559081 (т. 41) с титуляр А.Р.М..

Сумата в размер на 1 715,67 лв., представляваща вноски на каса за 2008 г., не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ  правата на държавата са погасени по давност.

18. Срочен депозит в лева № 15950804, открит на 30.07.2008 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 13.10.2008 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

На 30.07.2008 г. по новооткрития срочен депозит № 15950804 постъпват парични средства в размер на 1 534,07 лв. от срочен депозит № 15685582 (т. 15).

На 14.08.2008 г. наличната сума заедно с начислената лихва е общо в размер на 1 534,19 лв. Една част от паричните средства в размер на 500 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 1 034,19 лв. е открит нов срочен депозит № 16011886 (т. 19).

Сумата в размер на 500 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ правата на държавата са погасени по давност.

19. Срочен депозит в лева № 16011886, открит на 14.08.2008 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 20.10.2008 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

На 14.08.2008 г. по новооткрития срочен депозит № 16011886 постъпват парични средства в размер на 1 034,19 лв. от срочен депозит № 15950804 (т. 18).

На 19.08.2008 г. наличната сума заедно с начислената лихва е общо в размер на 1 034,22 лв. Една част от паричните средства в размер на 250 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 784,22 лв. е открит нов срочен депозит № 16032196 (т. 20).

Сумата в размер на 250 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ правата на държавата са погасени по давност.

20. Срочен депозит в лева № 16032196, открит на 19.08.2008 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 24.10.2008 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

На 19.08.2008 г. по новооткрития срочен депозит № 16032196 постъпват парични средства в размер на 784,22 лв. от срочен депозит № 16011886 (т. 19).

На 25.08.2008 г. наличната сума заедно с начислената лихва е общо в размер на 784,25 лв. Една част от паричните средства в размер на 200 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 584,25 лв. е открит нов срочен депозит № 16059728 (т. 21).

Сумата в размер на 200 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ правата на държавата са погасени по давност.

21. Срочен депозит в лева № 16059728, открит на 25.08.2008 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 21.11.2008 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

На 25.08.2008 г. по новооткрития срочен депозит № 16059728 постъпват парични средства в размер на 584,25 лв. от срочен депозит № 16032196 (т. 20).

На 19.09.2008 г. наличната сума заедно с начислените лихви общо в размер на 584,33 лв. е изтеглена.

Сумата в размер на 584,33 лв., представляваща вноски на каса за 2008 г., не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ правата на държавата са погасени по давност.

22. Срочен депозит в лева № 16854625, открит на 11.03.2009 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 26.06.2009 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

На 11.03.2009 г. по новооткрития срочен депозит № 16854625 постъпват парични средства в размер на 9 400 лв. от разплащателна сметка № 15103638.

На 27.04.2009 г. наличната сума заедно с начислените лихви е общо в размер на 9 440,79 лв. Една част от паричните средства в размер на 3 000 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 6 440,79 лв. е открит нов срочен депозит № 17050298 (т. 23).

Сумата в размер на 3 000 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 1, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването ѝ.

23. Срочен депозит в лева № 17050298, открит на 27.04.2009 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 03.08.2009 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

На 27.04.2009 г. по новооткрития срочен депозит № 17050298 постъпват парични средства в размер на 6 440,79 лв. от срочен депозит № 16854625 (т. 22).

На 02.06.2009 г. наличната сума заедно с начислените лихви е общо в размер на 6 473,71 лв. Една част от паричните средства в размер на 473,71 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 6 000 лв. е открит нов срочен депозит № 17194822 (т. 24).

Сумата в размер на 473,71 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, подлежи на отнемане в полза на държавата на чл. 142, ал. 2, т. 1, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването ѝ.

 

24. Срочен депозит в лева № 17194822, открит на 02.06.2009 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 17.08.2009 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

На 02.06.2009 г. по новооткрития срочен депозит № 17194822 постъпват парични средства в размер на 6 000 лв. от срочен депозит № 17050298 (т. 23).

На 18.06.2009 г. наличната сума заедно с начислените лихви е общо в размер на 6 000,53 лв. Една част от паричните средства в размер на 500 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 5 500,53 лв. е открит нов едномесечен срочен депозит № 17259461 (т. 25).

Сумата в размер на 500 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 1, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването ѝ.

25. Срочен депозит в лева № 17259461, открит на 18.06.2009 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 21.08.2009 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

На 18.06.2009 г. по новооткрития срочен депозит № 17259461 постъпват парични средства в размер на 5 500,53 лв. от срочен депозит № 17194822 (т. 24).

На 22.06.2009 г. наличната сума заедно с начислените лихви е общо в размер на 5 500,65 лв. Една част от паричните средства в размер на 1 500 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 4 000,65 лв. е открит нов срочен депозит № 17267513 (т. 26).

Сумата в размер на 1 500 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 1, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването ѝ.

26. Срочен депозит в лева № 17267513, открит на 22.06.2009 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 23.09.2009 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

На 22.06.2009 г. по новооткрития срочен депозит № 17267513 постъпват парични средства в размер на 4 000,65 лв. от срочен депозит № 17259461 (т. 25).

На 22.07.2009 г. наличната сума заедно с начислените лихви е общо в размер на 4 020,99 лв. Една част от паричните средства в размер на 600 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 3 420,99 лв. е открит нов срочен депозит № 17388525 (т. 27).

Сумата в размер на 600 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 1, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването ѝ.

27. Срочен депозит в лева № 17388525, открит на 22.07.2009 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 26.09.2009 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

На 22.07.2009 г. по новооткрития срочен депозит № 17388525 постъпват парични средства в размер на 3 420,99 лв. от срочен депозит № 17267513 (т. 26).

На 28.07.2009 г. наличната сума заедно с начислените лихви е общо в размер на 3 421,10 лв. Една част от паричните средства в размер на 421 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 3 000,10 лв. е открит нов срочен депозит № 17408048 (т. 28).

Сумата в размер на 421 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал.2, т. 1, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването ѝ.

28. Срочен депозит в лева № 17408048, открит на 28.07.2009 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 02.10.2009 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

На 22.07.2009 г. по новооткрития срочен депозит № 17408048 постъпват парични средства в размер на 3 000,10 лв. от срочен депозит № 17388525 (т. 27).

На 03.08.2009 г. наличната сума заедно с начислените лихви е общо в размер на 3 000,15 лв. Една част от паричните средства в размер на 1 000 лв. е изтеглена, а останалата част в размер на 2 000,15 лв. е преведена по разплащателна сметка № 15103638 (т. 1) на лицето в същата банка.

Сумата в размер на 1 000 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 1, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването ѝ.

29. Срочен депозит в лева № 17940204, открит на 11.12.2009 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 01.03.2010 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

На 11.12.2009 г. по сметката има направена вноска в размер на 4 000 лв., която сума е начислена в раздел имущество на проверяваното лице.

На 30.12.2009 г. наличната сума заедно с начислените лихви е общо в размер на 4 000,42 лв. Една част от паричните средства в размер на 1 000 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 3 000,42 лв. е открит нов едномесечен срочен депозит № 18009663 (т. 30).

Сумата в размер на 1 000 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 1, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването ѝ.

30. Срочен депозит в лева № 18009663, открит на 30.12.2009 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 06.04.2010 г., с титуляр Л.В.Т., ЕГН **********.

На 30.12.2009 г. по новооткрития срочен депозит № 18009663 постъпват парични средства в размер на 3 000,42 лв. от срочен депозит № 17940204 (т. 29).

На 03.02.2010 г. наличната сума заедно с начислените лихви е общо в размер на 3 013,85 лв. Една част от паричните средства в размер на 1 500 лв. е изтеглена, а останалата част в размер на 1 513,85 лв. е преведена по разплащателна сметка № 15103638 (т. 1) на лицето в същата банка.

Сумата в размер на 1 500 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 1, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването ѝ.

31. Разплащателна сметка в лева № 16940054, открита на 31.03.2009 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и активна към момента на проверката, с титуляр А.Р.М., ЕГН **********. Крайното салдо към 16.01.2017 г. е нулево.

С откриването на сметката на 31.03.2009 г. е направена вноска в размер на 10 лв., а на 13.11.2014 г. - вноска в размер на 2 лв.

По сметката лицето А.М., получава социални помощи, общо в размер на 5 395 лв. Същите са теглени на АТМ устройства, част от тях се удържат от банката за такси за обслужване на сметката. Реално изтеглените парични средства от получените социални помощи са общо в размер на 5 220 лв., в т.ч.:

- за 2009 г. реално изтеглени социални помощи в размер на 230 лв.

- за 2010 г. реално изтеглени социални помощи в размер на 460 лв.

- за 2011 г. реално изтеглени социални помощи в размер на 1 800 лв.

- за 2012 г. реално изтеглени социални помощи в размер на 1 290 лв.

- за 2013 г. реално изтеглени социални помощи в размер на 1 040 лв.;

- за 2014 г. реално изтеглени социални помощи в размер на 400 лв.

Сумата в размер на 5 220 лв., представляваща реално изтеглените парични средства от изплатени социални помощи, е с установен законен източник и е начислена като приход на лицето.

На 19.11.2014 г. е получен входящ паричен превод от сметка в лева № 21027588 (т. 3) на Л. Вергинов Т. в „Банка ДСК“ ЕАД. Част от получените средства са изтеглени на АТМ устройство, друга част в размер на 59,40 лв. е разходвана на ПОС терминал. Крайното салдо към 16.01.2017 г. е нулево.

Сумата в размер на 142,60 лв., представляваща непреобразувана част от направени вноски на каса и постъпила сума от сметка на проверяваното лице, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 1, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ тъй като не е установен законен източник на средства придобиването й.

32. Спестовен влог в лева № 20675986, открит на 26.11.2012 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и активен към момента на проверката, с титуляр А.Р.М., ЕГН **********. Крайното салдо към 16.01.2017 г. е 143,61 лв.

На 26.11.2012 г. е направена вноска по спестовния влог в размер на 8 495,55 лв.

След проследено преобразуване на имущество на основание чл. 149 от ЗПКОНПИ се установява, че внесените средства са част от получени за периода 02.11.2012 г. – 14.11.2012 г. 7 броя парични преводи от Турция с обща левова равностойност 22 583,97 лв., като за целите на анализа и определяне на несъответствието е включено преобразуваното имущество и непреобразуваната част от получените парични преводи.

На 12.11.2013 г. и на 13.11.2013 г. от спестовния влог са изтеглени общо 8 400 лв.

Сумата в размер на 8 495,55 лв., представляваща непреобразувана вноска по спестовния влог, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 1, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването ѝ.

33. Срочен депозит в лева № 14134801, открит на 27.06.2007 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 19.11.2007 г., с титуляр А.Р.М., ЕГН **********.

За периода 27.06.2007 г. – 13.09.2007 г. по депозита са направени вноски от титуляра общо в размер на 6 800 лв. която сума е отнесена в раздел имущество.

На 19.09.2007 г. наличната сума заедно с начислените лихви е общо в размер на 6 830,03 лв. Една част от паричните средства в размер на 1 000 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 5 830,03 лв. е открит нов срочен депозит № 14529896 (т. 34).

Сумата в размер на 1 000 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ правата на държавата са погасени по давност.

34. Срочен депозит в лева № 14529896, открит на 19.09.2007 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 26.11.2007 г., с титуляр А.Р.М., ЕГН **********.

На 19.09.2007 г. по новооткрития срочен депозит № 14529896 постъпват парични средства в размер на 5 830,03 лв. от срочен депозит № 14134801 (т. 33).

На 25.09.2007 г. наличната сума заедно с начислените лихви е общо в размер на 5 830,22 лв. Една част от паричните средства в размер на 1 000 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 4 830,22 лв. е открит нов срочен депозит № 14550750 (т. 35).

Сумата в размер на 1 000 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ правата на държавата са погасени по давност.

35. Срочен депозит в лева № 14550750, открит на 25.09.2007 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 06.12.2007 г., с титуляр А.Р.М., ЕГН **********.

На 25.09.2007 г. по новооткрития срочен депозит № 14550750 постъпват парични средства в размер на 4 830,22 лв. от срочен депозит № 14529896 (т. 34).

На 05.10.2007 г. наличната сума заедно с начислените лихви е общо в размер на 4 830,49 лв. Една част от паричните средства в размер на 1 500 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 3 330,49 лв. е открит нов срочен депозит № 14597814 (т. 36).

Сумата в размер на 1 500 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ правата на държавата са погасени по давност.

36. Срочен депозит в лева № 14597814, открит на 05.10.2007 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 10.12.2007 г., с титуляр А.Р.М., ЕГН **********.

На 05.10.2007 г. по новооткрития срочен депозит № 14597814 постъпват парични средства в размер на 3 330,49 лв. от срочен депозит № 14550750 (т. 35).

На 11.10.2007 г. наличната сума заедно с начислените лихви е общо в размер на 3 330,60 лв. Една част от паричните средства в размер на 2 700 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 630,60 лв. е открит нов срочен депозит № 14629073 (т. 37).

Сумата в размер на 2 700 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ правата на държавата са погасени по давност.

37. Срочен депозит в лева № 14629073, открит на 11.10.2007 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 19.06.2008 г., с титуляр А.Р.М., ЕГН **********.

На 11.10.2007 г. по новооткрития срочен депозит № 14629073 постъпват парични средства в размер на 630,60 лв. от срочен депозит № 14597814 (т. 36).

За периода 09.01.2008 г. – 27.02.2008 г. депозитът е захранен с парични средства общо в размер на 6 450,03 лв., в т.ч.:

- постъпили средства на 27.02.2008 г. в размер на 950,03 лв. от срочен депозит № 15163963, която сума не е отразена в раздел имущество.

- парични вноски общо в размер на 5 500 лв., която сума е отразена в раздел имущество.

На 18.04.2008 г. наличната сума заедно с начислените лихви е общо в размер на 7 126,23 лв. Една част от паричните средства в размер на 600 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 6 526,23 лв. е открит нов срочен депозит № 15481947 (т. 39).

Сумата в размер на 600 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозин не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ правата на държавата са погасени по давност.

 

38. Срочен депозит в лева № 15163963, открит на 21.02.2008 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 29.04.2008 г., с титуляр А.Р.М., ЕГН **********.

На 21.02.2008 г. е направена вноска в размер на 950 лв., която сума е отнесена в раздел имущество.

На 27.02.2008 г. наличната сума заедно с начислените лихви общо в размер на 950,03 лв. е преведена за захранването на срочен депозит № 14629073 (т. 37).

39. Срочен депозит в лева № 15481947, открит на 18.04.2008 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 07.07.2008 г., с титуляр А.Р.М., ЕГН **********.

На 18.04.2008 г. по новооткрития срочен депозит № 15481947 постъпват парични средства в размер на 6 526,23 лв. от срочен депозит № 14629073 (т. 37).

На 08.05.2008 г. наличната сума заедно с начислените лихви е общо в размер на 6 526,96 лв. Една част от паричните средства в размер на 1 000 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 5 526,96 лв. е открит нов срочен депозит № 15545569 (т. 40).

Сумата в размер на 1 000 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ правата на държавата са погасени по давност.

40. Срочен депозит в лева № 15545569, открит на 08.05.2008 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 11.07.2008 г., с титуляр А.Р.М., ЕГН **********.

На 08.05.2008 г. по новооткрития срочен депозит № 15545569 постъпват парични средства в размер на 5 526,96 лв. от срочен депозит № 15481947 (т. 39).

На 12.05.2008 г. наличната сума заедно с начислените лихви е общо в размер на 5 527,08 лв. Една част от паричните средства в размер на 3 000 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 2 527,08 лв. е открит нов едномесечен срочен депозит № 15559081 (т. 41).

Сумата в размер на 3 000 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ правата на държавата са погасени по давност.

41. Срочен депозит в лева № 15559081, открит на 12.05.2008 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 28.11.2008 г., с титуляр А.Р.М., ЕГН **********.

На 12.05.2008 г. по новооткрития срочен депозит № 15559081 постъпват парични средства в размер на 2 527,08 лв. от срочен депозит № 15545569 (т. 40).

На 21.07.2008 г. е направена вноска в размер на 950 лв., която сума е отнесена в раздел имущество.

На 19.09.2008 г. по депозита постъпват парични средства в размер на 2 726,40 лв., преведени от закрит срочен депозит № 15893495 (т. 17), с титуляр Л.В.Т..

На 29.09.2008 г. наличната сума заедно с начислените лихви е общо в размер на 6 239,27 лв. Една част от паричните средства в размер на 1 500 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 4 739,27 лв. е открит нов срочен депозит № 16228902 (т. 42).

Сумата в размер на 1 500 лв., представляваща вноски на каса за 2008 г. не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ правата на държавата са погасени по давност.

 

42. Срочен депозит в лева № 16228902, открит на 29.09.2008 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 30.03.2009 г., с титуляр А.Р.М., ЕГН **********.

На 29.09.2008 г. по новооткрития срочен депозит № 16228902 постъпват парични средства в размер на 4 739,27 лв. от срочен депозит № 15559081 (т. 41).

На 29.01.2009 г. наличната сума заедно с начислените лихви е общо в размер на 4 796,40 лв. Една част от паричните средства в размер на 3 000 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 1 796,40 лв. е открит нов срочен депозит № 16702349 (т. 43).

Сумата в размер на 3 000 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 5, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването ѝ.

43. Срочен депозит в лева № 16702349, открит на 29.01.2009 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 23.07.2009 г., с титуляр А.Р.М., ЕГН **********.

На 29.01.2009 г. по новооткрития срочен депозит № 16702349 постъпват парични средства в размер на 1 796,40 лв. от срочен депозит № 16228902 (т. 42).

На 22.05.2009 г. наличната сума заедно с начислените лихви общо в размер на 1 815,03 лв. е изтеглена от титуляра на депозита.

Сумата в размер на 1 815,03 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 5, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването ѝ.

44. Срочен депозит в лева № 17004906, открит на 15.04.2009 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 23.11.2009 г., с титуляр А.Р.М., ЕГН **********.

На 15.04.2009 г. е направена вноска по депозита в размер на 4 200 лв., която сума е отнесена в раздел имущество.

На 23.09.2009 г. наличната сума заедно с начислените лихви е общо в размер на 4 272,42 лв. Една част от паричните средства в размер на 1 500 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 2 772,42 лв. е открит нов срочен депозит № 17621874 (т. 45).

Сумата в размер на 1 500 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 5, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването ѝ.

45. Срочен депозит в лева № 17621874, открит на 23.09.2009 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 30.11.2009 г., с титуляр А.Р.М., ЕГН **********.

На 23.09.2009 г. по новооткрития срочен депозит № 17621874 постъпват парични средства в размер на 2 772,42 лв. от срочен депозит № 17004906 (т. 44).

На 30.09.2009 г. наличната сума заедно с начислените лихви е общо в размер на 2 772,53 лв. Една част от паричните средства в размер на 772,53 лв. е изтеглена, а с останалата част в размер на 2 000 лв. е открит нов срочен депозит № 17653106 (т. 46).

Сумата в размер на 772,53 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 5, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването ѝ.

 

46. Срочен депозит в лева № 17653106, открит на 30.09.2009 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 28.12.2009 г., с титуляр А.Р.М., ЕГН **********.

На 30.09.2009 г. по новооткрития срочен депозит № 17653106 постъпват парични средства в размер на 2 000 лв. от срочен депозит № 17621874 (т. 45).

На 23.10.2009 г. наличната сума заедно с начислените лихви е общо в размер на 2 000,26 лв. и е изтеглена от титуляра на депозита.

Сумата в размер на 2 000,26 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 5, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването ѝ.

47. Срочен депозит в лева № 17940098, открит на 11.12.2009 г. във ФЦ Разград, РЦ Велико Търново и закрит на 13.07.2010 г., с титуляр А.Р.М., ЕГН **********.

На 11.12.2009 г. по сметката има направена вноска в размер на 8 000 лв., която сума е отнесена в раздел имущество.

След проследено преобразуване на имущество на основание чл. 149 от ЗПКОНПИ се установява, че внесените средства са част от получени за периода 10.12.2009 г. – 11.12.2009 г. 3 броя парични преводи от Турция с обща левова равностойност 8 996,82 лв., като за целите на анализа и определяне на несъответствието е включено преобразуваното имущество и непреобразуваната част от получените парични преводи.

На 14.05.2010 г. наличната сума заедно с начислените лихви общо в размер на 8 132,67 лв. е изтеглена от титуляра на депозита.

Сумата в размер на 8 132,67 лв., представляваща непреобразувана част от вноски по срочния депозит, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 5, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването ѝ.

От писмо вх. № ТД04 ВА/УВ – 9731/07.07.2017 г. на „Обединена Българска Банка” АД се установява следното:

48. Сметка в лева № 800232007671120, открита на 14.02.2007 г. и закрита на 17.05.2007 г., с титуляр А.Р.М., ЕГН **********.

При откриване на сметката на 14.02.2007 г. е направена вноска в размер на 14 000 лв.

В периода 14.02.2007 г. – 30.03.2007 г. са изтеглени средства в размер на 2 000 лв., в т.ч.: на 27.02. – 1 000 лв., на 13.03. – 600 лв. и на 30.03. – 400 лв.

На 16.05.2007 г. е изтеглена сума в размер на 2 090 лв. На същата дата е направен изходящ паричен превод в размер на 10 006,96 лв., който е послужил за закупуването от А.Р.М. на недвижим имот, придобит с нотариален акт за покупко-продажба № 39, том 2, рег. № 2797, дело № 203 от 22.05.2007 г. /Акт № 188, том 8, дело № 1870/2007 г., вх. рег. № 2611 от 22.05.2007 г. на СВ – Разград/, подробно индивидуализиран в т. 1 от раздел „Информация за придобити недвижими имоти“.

Сумата в размер на 14 000 лв., представляваща вноска на каса за 2007 г., не подлежи на отнемане в полза на държавата. Същата е послужила до размера на 10 006,96 лв. за придобиване на недвижим имот, подробно индивидуализиран в т. 1 от раздел „Информация за придобити недвижими имоти“. Остатъчната непреобразувана парична сума в размер на 3 993,04 лв. не подлежи на отнемане, тъй като на основание чл.152 от ЗПКОНПИ правата на държавата са погасени по давност.

 

Издръжка на семейство:

По данни на НСИ за домакинство, състоящо се от три лица за периода 16.01.2007 г. – 27.06.2011 г. вкл. и за четири лица за периода 28.06.2011 г. – 16.01.2017 г. вкл., както следва:

За 2007 г. – 7 483,56 лв.

За 2008 г. – 9 102 лв.

За 2009 г. – 9 244 лв.

За 2010 г. – 8 822 лв.

За 2011 г. – 9 598,20 лв.

За 2012 г. – 11 819 лв.

За 2013 г. – 13 071 лв.

За 2014 г. – 13 085 лв.

За 2015 г. – 13 863 лв.

За 2016 г. – 13 217 лв.

За 2017 г. – 568,47 лв.

Общата стойност на разходите за издръжка възлиза на 109 873,23 лв.

Задгранични пътувания:

От писмо с вх. № ТД04ВА/УВ–3947/21.02.2017 г. на ОД на МВР – Варна, сектор „Координация и информационно – аналитична дейност”, се установяват следните задгранични пътувания на проверяваното лице Л.В.Т. и членовете на неговото семейство, а именно:

За Л.В.Т.:

1. Излизане от Република България през ГКПП Кулата шосе на 08.04.2008 г. в 16:00 ч., като пешеходец. Влизане в Република България през ГКПП Кулата шосе на 08.04.2008 г. в 16:00 ч. Не е начислен разход за пребиваване в чужбина.

2. Излизане от Република България през ГКПП Гюешево на 29.12.2015 г. в 07:04 ч. Влизане в Република България през ГКПП Гюешево на 29.12.2015 г. в 16:12 ч. Начислен дневен разход за пребиваване в Македония в размер на 35 евро или 68,45 лв.

3. Излизане от Република България през ГКПП Гюешево на 01.03.2016 г. в 17:32 ч. Влизане в Република България през ГКПП Гюешево на 03.03.2016 г. в 14:48 ч. Начислен разход за пребиваване в Македония, както следва:

-            дневни пари: 35 евро * 3 дни = 105 евро или 205,36 лв.

-            квартирни пари: 130 евро * 2 дни = 260 евро или 508,52 лв.

-            общо дневни и квартирни пари: 365 евро или 713,88 лв.

За А.Р.М.:

1. Излизане от Република България през ГКПП Русе Дунав мост на 01.07.2009 г. в 14:00 ч. Влизане в Република България през ГКПП Русе Дунав мост на 01.07.2009 г. в 18:00 ч. Не е начислен разход за пребиваване в чужбина, поради краткия престой от 4 часа.

Разходите за задгранични пътувания общо в размер на 782,33 лв. са отнесени в раздел „Обичайни и извънредни разходи“на анализа.

Платени публичноправни задължения – данъци, такси, глоби:

От писмо вх. № ТД04 ВА/УВ – 4314/27.02.2017 г. на Община Разград, се установява, че проверяваното лице Л.В.Т. и членовете на неговото семейство имат заплатени данъци, такси и глоби, както следва:

За Л.В.Т.:

- за 2008 г. платени данъци в размер на 86,31 лв.

- за 2010 г. платени данъци в размер на 60,98 лв.

- за 2012 г. платени данъци в размер на 195,64 лв.

- за 2013 г. платени данъци в размер на 253,69 лв.

- за 2014 г. платени данъци в размер на 440,54 лв.

- за 2015 г. платени данъци в размер на 412,19 лв.

- за 2016 г. платени данъци в размер на 28,50 лв.

За А.Р.М.:

- за 2009 г. платени данъци в размер на 1,85 лв.

- за 2013 г. платени данъци в размер на 166,32 лв.

- за 2014 г. платени данъци в размер на 74,09 лв.

- за 2015 г. платени данъци в размер на 70,97 лв.

Общо внесените данъци и такси са в размер на 1 791,08 лв. и са отнесени в раздел „Обичайни и извънредни разходи“.

Безналични ценни книжа:

От писмо вх. № ТД04 ВА/УВ – 5416/20.03.2017 г. на “Централен депозитар” АД се установява, че проверяваното лице Л.В.Т. и членовете на неговото семейство нямат придобити ценни книжа за периода на проверката.

Въздухоплавателни средства:

От писмо вх. № ТД04 ВА/УВ – 4623/02.03.2017 г. на Главна дирекция „Гражданска въздухоплавателна администрация” се установява, че проверяваното лице Л.В.Т. и членовете на неговото семейство нямат записи за притежавани, наети или държани на друго основание въздухоплавателни средства.

Плавателни средства:

От справка в информационната система на Изпълнителна агенция „Морска администрация” от 27.01.2017 г. се установява, че проверяваното лице Л.В.Т. и членовете на неговото семейство не притежават плавателни съдове.

Централен регистър на особените залози:

От справка в базата данни на ЦРОЗ от 03.04.2017 г. се установява, че няма вписвания на името на проверяваното лице Л.В.Т. и членовете на неговото семейство.

В подадените възражения се оспорва следното:

I. Разходи за издръжка на домакинството на Петър Тъмнишки и Наталия Тъмнишка:

С писмо изх. № ТД 04 ВА/УВ-14130/16.10.2018 г. на актуалния постоянен адрес на проверяваното лице Л.В.Т. е изпратена покана за представяне в 14-дневен срок на декларация по чл. 57 от ЗОПДНПИ (отм.), за запознаване с материалите по преписката и представяне на писмени възражения и доказателства в едномесечен срок от получаването й. Същата е получена лично на 19.10.2018 г.

С изх. № ТД04ВА/УВ-14131/16.10.2018 г. на актуалния постоянен адрес на лицето А.Р.М. е изпратена покана за представяне в 14 – дневен срок на декларация по чл. 57 от ЗОПДНПИ (отм.), покана за запознаване на лицата с материалите по преписката и представяне на писмени възражения и доказателства в едномесечен срок от получаване на поканата. Пратката е получена на 19.10.2018 г.

За Л.В.Т.:

На 07.11.2018 г., с вх. № ТД 04 ВА/УВ-15457 в ТД – Варна е получена декларация по чл. 57 от ЗОПДНПИ (отм.) от проверяваното лице Л.В.Т. с попълнени графи за:

- име, презиме и фамилия по документ за самоличност;

- документ за самоличност;

- местоживеене;

- адрес за кореспонденция.

В Раздел I „Гражданство, местоживеене и семейно положение“, проверяваното лице е предоставило следната информация:

1. Лицето е във фактическо съжителство с А.Р.М., като двамата имат 2 общи деца, които не са навършили пълнолетие.

Констатации: в Раздел I от подадената декларация по чл. 57 от ЗОПДНПИ (отм.), Л.В.Т. потвърждава направените изводи за обосноваване на фактическо съжителство, като лицето припознава второто дете като негова дъщеря.

В Раздел II „Имотно състояние“, проверяваното лице е предоставило следната информация:

А. Недвижими имоти:

1. Справка „Притежавани от членовете на семейството ми или лице, с което съм във фактическо съжителство“ – проверяваното лице описва придобития от А.Р.М. /лице във фактическо съжителство/ недвижим имот от 22.05.2007 г.

Констатации: Информацията за придобития недвижим имот е подробно анализирана в хода на проверката. Не са представени нови доказателства, които да бъдат предмет на допълнителен анализ.

В. Моторни, сухопътни, плавателни и въздухоплавателни средства:

1. Справка „Лично притежавани, включително съпружеска имуществена общност или в съсобственост“: описани са 3 моторни превозни средства:

а/ лек автомобил Форд „Галакси“ – продаден 2012 г.

б/ лек автомобил Фолксваген „Таурег“ – продаден 2015 г.

в/ товарен автомобил Мерцедес „213 ЦДИ“.

Констатации: Получената информация относно придобитите и отчуждени моторни превозни средства за периода на проверка е непълна - декларирано е притежанието на три броя леки автомобили. Не са представени нови доказателства, които да бъдат предмет на допълнителен анализ.

Декларирано е отчуждаването през 2012 г. на лек автомобил Форд „Галакси“. От справка в Централна база – КАТ се установява, че автомобилът фигурира в партидата на проверяваното лице, като от 05.12.2012 г. същият е с прекратена регистрация и е оставен за „съхраняване в частен имот“.

Г. Банкови сметки, банкови касети и сейфове:

1. В подточка 5, Л.В.Т. декларира, че титуляр на сметка с IBAN ***, открита през 2001 г. в „Банка ДСК” ЕАД е А.Р.М., като салдото е 92 лв.

Констатации: Л.В.Т. декларира, че сметката е открита през 2001 г., но от писмо вх. № ТД04 ВА/УВ – 7110/27.04.2017 г. на „Банка ДСК” ЕАД се установява, че същата е открита на 26.11.2012 г. Сметката е подробно анализирана в т. 32 от раздел „Банкова информация“.

В Раздел IV „Имущество на юридически лица, при условия на контролиране, съгласно разпоредбите на параграф 1, ал. 2 от ЗОПДНПИ (отм.)“:

И. „Задълженията към трети лица, които са отразени, годишните данъчни декларации и годишните финансови отчети“, Л.В.Т. декларира, че има задължение към НАП – офис Разград в размер на 5 000 лв., което е за заплащане на данък с разсрочено плащане.

За А.Р.М.:

С изх. № ТД04ВА/УВ-14131/16.10.2018 г. на актуалния постоянен адрес на лицето А.Р.М. е изпратена покана за представяне в 14 – дневен срок на декларация по чл. 57 от ЗОПДНПИ (отм.), покана за запознаване на лицата с материалите по преписката и представяне на писмени възражения и доказателства в едномесечен срок от получаване на поканата. Пратката е получена на 19.10.2018 г.

На 07.11.2018 г., с вх. № ТД 04 ВА/УВ-15456 в ТД – Варна е получена декларация по чл. 57 от ЗОПДНПИ (отм.) от А.Р.М. с попълнени графи за:

- име, презиме и фамилия по документ за самоличност;

- документ за самоличност;

- местоживеене;

- адрес за кореспонденция.

В Раздел I „Гражданство, местоживеене и семейно положение“, проверяваното лице е предоставило следната информация:

1. Лицето е във фактическо съжителство с Л.В.Т., като двамата имат 2 общи деца, които не са навършили пълнолетие.

Констатации: в Раздел I от подадената декларация по чл. 57 от ЗОПДНПИ (отм.), А.Р.М. потвърждава направените изводи за обосноваване на фактическо съжителство, както и обстоятелството, че второто дете е дъщеря на Л.В.Т..

В Раздел II „Имотно състояние“, проверяваното лице е предоставило следната информация:

А. Недвижими имоти:

1. Справка „Лично притежавани, включително съпружеска имуществена общност или в съсобственост“ – А.Р.М. описва придобития от нея имот от 22.05.2007 г.

Констатации: Информацията за придобития недвижим имот е подробно анализирана в хода на проверката. Не са представени нови доказателства, които да бъдат предмет на допълнителен анализ.

В. Моторни, сухопътни, плавателни и въздухоплавателни средства:

1. Справка „Притежавани от членовете на семейството ми или лице, с което съм във фактическо съжителство“: описани са 3 моторни превозни средства:

а/ лек автомобил Форд „Галакси“ – продаден 2012 г.

б/ лек автомобил Фолксваген „Таурег“ – продаден 2015 г.

в/ товарен автомобил Мерцедес „213 ЦДИ“.

Констатации: Получената информация относно придобитите и отчуждени моторни превозни средства за периода на проверка е непълна - декларирано е притежанието на три броя леки автомобили. Не са представени нови доказателства, които да бъдат предмет на допълнителен анализ.

Декларирано е отчуждаването през 2012 г. на лек автомобил Форд „Галакси“. От справка в Централна база – КАТ се установява, че автомобилът фигурира в партидата на проверяваното лице, като от 05.12.2012 г. същият е с прекратена регистрация и е оставен за „съхраняване в частен имот“.

Г. Банкови сметки, банкови касети и сейфове:

1. В подточка 5, А.Р.М. декларира, че е титуляр на сметка с IBAN ***, открита през 2001 г. в „Банка ДСК” ЕАД, като салдото е 92 лв.

Констатации: А.Р.М. декларира, че сметката е открита през 2001 г., но от писмо вх. № ТД04 ВА/УВ – 7110/27.04.2017 г. на „Банка ДСК” ЕАД се установява, че същата е открита на 26.11.2012 г. Сметката е подробно анализирана в т. 32 от раздел „Банкова информация“.

И. „Задълженията към трети физически и юридически лица“ – Лични задължения от „Получени заеми от физически лица“, А.Р.М. декларира, че има задължение през 2017 г. към НАП – офис Разград, което е за заплащане на данък с разсрочено плащане, като не е посочен неговият размер.

По делото е назначена съдебно-техническа експертиза да определи пазарната стойност на недвижим имот: ДВОРНО МЯСТО, находящо се в с. Ясеновец, общ. Разград, обл. Разград, ул. „Елин Пелин“ № 8, цялото с площ от 1 365 кв. м., съставляващо УПИ № XVI-560 от квартал 61 по плана на с. Ясеновец, заедно с построената в това дворно място стопанска сграда със застроена площ от 35 кв.м., при граници на целия имот: улица, парцел ХVII-560, парцел IX-560 и парцел XV-559. Пазарната стойност на недвижимия имот към датата на придобиване 22. 05. 2007 г. е в размер на 10 920 лв. Заключението не е оспорено от страните.

Според заключението на назначената САТЕ, пазарната стойност на :

1.  ЛЕК АВТОМОБИЛ, марка „ВАЗ“, модел „21013“, рег. № РР2495АМ, № на рама XTA210130J4932106, № на двигател 9929M920, дата на първа регистрация 16.03.1988 г., придобит от Л.В.Т. на 23.03.2006 г. /преди проверявания период/, отчужден на 04.03.2008 г. към датата на отчуждаване /04.03.2008 г./ е 640 лв.

2. ТОВАРЕН АВТОМОБИЛ, марка „Форд“, модел „Транзит“, рег. № РР9830АМ, № на рама WF0LXXGBVLPG77478, № на двигател PG77478, дата на първа регистрация 02.09.1993 г., придобит от Л.В.Т. на 27.03.2007 г., отчужден на 05.09.2012 г., към датата на придобиване /27.03.2007 г./ е 4 460 лв., към датата на отчуждаване /05.09.2012 г./ е 3 620 лв.

3. ЛЕК АВТОМОБИЛ, марка „Форд“, модел „Галакси“, рег. № РР9579АН, № на рама WF0GXXPSWGТK49718, № на двигател 1Z878250, дата на първа регистрация 07.08.1996 г., придобит от Л.В.Т. на 31.03.2010 г., прекратена регистрация на 05.12.2012 г. към датата на придобиване /31.03.2010 г./ е 3 670 лв., а към датата на прекратяване на регистрацията /05.12.2012 г./ 790 лв.

4. ТОВАРЕН АВТОМОБИЛ, марка „Мерцедес“, модел „Спринтер 212 Д КА“, рег. № РР1184ВА, № на рама WDB9014611P736516, № на двигател *********28945, дата на първа регистрация 01.01.1997 г., придобит от Л.В.Т. на 03.10.2012 г., отчужден на 08.06.2015 г. към датата на придобиване /03.10.2012 г./ - 6 460 лв., а към датата на отчуждаване /08.06.2015 г./ 5310 лв.

5. ЛЕК АВТОМОБИЛ, марка „Сеат“, модел „Алхамбра“, рег. № РР9913АТ, № на рама VSSZZZ7MZ2V517938, № на двигател – без номер, дата на първа регистрация 09.01.2002 г., придобит от Л.В.Т. на 08.10.2012 г., отчужден на 17.04.2014 г. към датата на придобиване /08.10.2012 г./ - 5 970 лв., а към датата на отчуждаване /17.04.2014 г./ е 5 220 лв.

6. ЛЕК АВТОМОБИЛ, „Фолксваген“, модел „Туарег“, рег. № РР7886ВА, № на рама WVGZZZ7LZ4D085611, № на двигател BAC028102, дата на първа регистрация 01.01.2004 г., придобит от Л.В.Т. на 17.04.2014 г., отчужден на 24.06.2015 г. към датата на придобиване /17.04.2014 г./ - 14 660 лв., а към датата на отчуждаване /24.06.2015 г./ 12 840 лв.

7. ТОВАРЕН АВТОМОБИЛ, марка „Мерцедес“, модел „213 ЦДИ“, рег. № РР8328АХ, № на рама WDB9026621R261286, № на двигател 61138150342464, дата на първа регистрация 12.04.2001 г., придобит от Л.В.Т. на 07.08.2015 г. към датата на придобиване /07.08.2015 г./ 10 320 лева.

По делото е прието заключение на назначена съдебно - счетоводна експертиза, ползвала данните от заключениета на САТЕ и СТЕ в два варианта. Вариант II е изготвен според анализа, представен от ищеца, а Вариант I е изготвен според анализа на вещото лице на събраните доказателства.

  Според заключението на експертизата, за целият процесен период, общо получените доходи по чл. 57 от ЗОДФЛ /отм./ и чл. 73 от ЗДДФЛ от ответника са в размер на 9 266,47  лв. Размерът на дохода от изтеглени социални помощи от ответницата е 5395,00 лв.

Преди началото на проверявания период Л.В.Т., придобива лек автомобил, марка „ВАЗ“, модел „21013“, рег. № РР2495АМ, дата на придобиване 23.03.2006 г. /преди проверявания период/. Пазарната оценка към датата на отчуждаване - 04.03.2008 г.съгласно заключението на САТЕ е 640,00 лв. Приходите от продажби на МПС придобити преди проверявания период и отчуждени през периода: - за 2008 г. - 640,00 лв. Общо за целия процесен период: 640,00 лв. /шестотин и четиридесет лева/. На датата на продажбата на МПС 4.03.2008г. има вноски по сметка на Л.Т. - 14318361 в БДСК от 5900,00 лв. и стойността на тези вноски в „имущество“ следва да се коригира с 640,00 лв.

Общо доходите, приходите или източниците на финансиране, по години за периода от 16.01.2007 г. до 16.01.2017 г. вкл., са  в размер на 15301,70 лв.

Обичайните разходи за издръжка на домакинството, съобразена с броя на членовете на семейството на Л.В.Т., по години за периода от 16.01.2007 г. до 16.01.2017 г. вкл, съобразно данните от Националния статистически институт са изчислени при ползване на показателя „паричен разход средно на лице от домакинство“ и са на стойност 138293,98 лв. във Вариант I на вещото лице. Във Вариант II са на стойност 109873,23 лв. Вещото лице е отчело, че не са посочени основанията за корекция, която Комисията прави в увеличение или намаление на статистическите показатели, чийто динамични редове са официално публикуване на страницата на НСИ. Както не се посочва с показателите общо за страната ли се работи или с показателите по региони.

Извършените плащания за местни данъци, такси и глоби от Л.В.Т. и членовете на семейството му са изведени от данните в писмо вх. № ТД04 ВА/УВ – 4314/27.02.2017 г. на Община Разград. Платените данъци, такси и глоби са елемент на показателя „паричен разход средно на лице на НСИ“ и в изчисленията и сумата от 1791,08 лв. във варианта на изчисленията на вещото лице не са добавени към извънреден разход над обичайните разходи за издръжка на домакинството. Комисията включва сумата платените данъци и такси в размер на 1 791,08 лв. като извънредни разходи.

Размерът на разходите на ответниците за задгранични пътувания е в размер на 737,84 лв.

Върнатата сума от А.Р.М. на Агенция „Социално подпомагане“ е изведен от мотивите към Присъда по НОХД № 251/2015г., където се посочва, че А.М. е възстановила сумата от 2325,00 лв. „преди даване на ход на съдебното следствие“. Експертизата приема, че сумата е възстановена през 2015 г.

В извлеченията от банковите сметки на ответниците е налична информация за платени разходи от Л.В.Т. за заплащане на стоки и услуги на ПОС-терминал, по години за периода от 16.01.2007 г. до 16.01.2017 г. вкл., която е детайлизирана в таблица и е общо 456,75 лв. /четиристотин петдесет и шест лева и седемдесет и пет стотинки/. С тези суми, следва да се коригират вноските по сметки на ответниците в раздел „имущество“.

Общо обичайните и извънредни разходи, по години за периода от 16.01.2007 г. до 16.01.2017 г. вкл. Според Вариант I на изчисленията за анализирания период - 141356,82 лв. Според Вариант II на изчисленията, са на стойност 114727,15 лв.

Нетния доход, като разлика между доходи, приходи и източници на финансиране, намален с размера на обичайните и извънредни разходи за периода е отрицателна величина, за всяка една година от анализирания период: При Вариант I /показател паричен разход средно на лице/ величините на нетния доход, по години са отрицателни, като общия размер е -126055,12 лв. При Вариант II величините на нетния доход, по години са отрицателни също и са настойност - 99425,45 лв.

Разходите за придобиване на МПС, след преобразуване, извършени от Л.В.Т., по години за периода от 16.01.2007 г. до 16.01.2017 г. вкл. са общо в размер на 35220,00 лв.

Вноските на парични средства по банкови сметки, извършени от Л.В.Т., след направено преобразуване, по години са общо за целия процесен период: 73087,51 лв.

Разходите за вноски на парични средства по банкови сметки, извършени от А.Р.М., по години за периода от 16.01.2007 г. до 16.01.2017 г. вкл., след преобразуване общо за целия процесен период: 40343,19 лв.

Размерът на паричните преводи от чужбина чрез “Уестърн Юнион” и „Мъни Грам Пеймънт Системс“, с получател Л.В.Т. съотвества на 39115,13 лв. Общо за целия процесен период: 19 260,65 лв. Сумата на получените преводи от 39115,13 лв. се коригира със стойността на внесени суми по спестовен влог в лева № 20676022 (т. 7) в „Банка ДСК“ ЕАД с титуляр Л.Т. и по спестовен влог в лева № 20675986 (т. 32) в „Банка ДСК“ ЕАД с титуляр А.М. в размер на 17 495,55 лв. и част от погасяванията по кредит – 2358,93 лв. Непреобразуваната част от получените парични преводи е в размер на 19265,65 лв.

Паричните преводи от чужбина чрез “Уестърн Юнион” и „Мъни Грам Пеймънт Системс“, с получател А.Р.М. съответства на 61927,60 лв. Част от получените преводи за периода се коригират на основание чл. 149 от ЗПКОНПИ като се установява, че част от получените средства от парични преводи са преобразувани в друг вид имущество, подробно описано и общо за целия процесен период: 23 686,53 лв.

Общо стойността на имуществото за целия проверяван период  от 16. 01. 2007 г. до 16. 01. 2017 г. е 198106,44 лв.

Несъответнстието между нетен доход и имущество за периода е в размер на -324161,56 лв., според Вариант I и в размер на -297 531, 89 лв., според Вариант II.

Според заключението на допълнителната ССЕ, изготвено след възобновяване на производството по делото и с което са анализирани остатъците по банковите сметки на ответниците в края на проверявания период и към момента на внасянето на исковата молба в съда:

Сумата в размер на 7 585,95 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски и постъпили суми от сметки на проверяваното лице по разплащателна сметка в лева № 15103638, открита на 05.02.2008 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т. не е налична.

- Сумата в размер на 195,61 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски на каса по разплащателна сметка в лева № 21027588, открита на 28.05.2013 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т. не е налична.

- Сумата в размер на 9 020 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по спестовен влог в лева № 20676022, открит на 26.11.2012 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т. не е налична.

- Сумата в размер на 3 000 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 16854625, открит на 11.03.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т. не е налична.

- Сумата в размер на 473,71 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17050298, открит на 27.04.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т. не е налична.

- Сумата в размер на 500 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17194822, открит на 02.06.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т. не е налична.

- Сумата в размер на 1 500 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17259461, открит на 18.06.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т.  не е налична.

- Сумата в размер на 600 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17267513, открит на 22.06.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т. не е налична.

- Сумата в размер на 421 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17388525, открит на 22.07.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т. не е налична.

- Сумата в размер на 1 000 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17408048, открит на 28.07.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т. не е налична.

- Сумата в размер на 1 000 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17940204, открит на 11.12.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т. не е налична.

- Сумата в размер на 1 500 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 18009663, открит на 30.12.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т. не е налична.

- Сумата в размер на 21 619,58 лв., представляваща непреобразуваната част от получени преводи от трети лица от чужбина чрез “Уестърн Юнион” и „Мъни Грам Пеймънт Системс“ с получател Л.В.Т. не е налична;

 - Сумата в размер на 142,60 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски и постъпили суми от сметка на проверяваното лице по разплащателна сметка в лева № 16940054, открита на 31.03.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М. не е налична.

- Сумата в размер на 8 495,55 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по спестовен влог в лева № 20675986, открит на 26.11.2012 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М. – от тях 95, 55 лв. е налична в края на проверявания период, последният остатък от сметката е 143, 61 лв. , като освен сумата 95, 55 лв. са включени и лихви в размер на 48, 06 лв и няма данни за движение по сметката към датата на подаване на искането в съда.

- Сумата в размер на 3 000 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 16228902, открит на 29.09.2008 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М. не е налична.

- Сумата в размер на 1 815,03 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 16702349, открит на 29.01.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М. не е налична.

- Сумата в размер на 1 500 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17004906, открит на 15.04.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М. не е налична.

- Сумата в размер на 772,53 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17621874, открит на 23.09.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М. не е налична.

- Сумата в размер на 2 000,26 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17653106, открит на 30.09.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М. не е налична.

- Сумата в размер на 8 132,67 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17940098, открит на 11.12.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М. не е налична.

- Сумата в размер на 34 777,60 лв., представляваща непреобразуваната част от получени преводи от трети лица от чужбина чрез “Уестърн Юнион” и „Мъни Грам Пеймънт Системс“ с получател А.Р.М. не е налична.

Въз основа на тази фактическа обстановка, съдът приема от правна страна следното:

Предявеният иск е процесуално допустим, предвид приетото ТР № 1/ 04. 06. 2020 г. по т. д. № 1/ 2018 г. на ОСГК, с което е дадено обвързващо тълкуване на характера на срока по чл. 27, ал. и ал. 2 от ЗОПДНПИ /отм./ за проверка и събиране на доказателства за установяване на произхода и местонахождението на имущество, за което има данни, че е придобито пряко или косвено от престъпна дейност, като инструктивен, а не преклузивен.

Предявеният иск с правно основание чл. 153, ал. 2 и сл. Във вр. с § 5, ал. 2 от ПЗР на ЗПКОНПИ, разгледан по същество е неоснователен.

Безспорно е по делото, че ответникът Л.В.Т. е бил привлечен като обвиняем по ДП № 330 ЗМ-401/2016 г. (стар № ЗМ-В-314/2014 г.) по описа на ОД на МВР – Разград, пр.пр. № 993/2014 г. по описа на Окръжна прокуратура Разград срещу лицето Л.В.Т., ЕГН **********, за извършено престъпление по чл. 255, ал. 1, предл. 1 и 2, т. 1 от НК, за това, че: за времето от 01.01.2013 г. до 30.04.2013 г., в гр. Разград, в качеството си на данъчно задължено местно физическо лице по силата на чл. 6 от ЗДДФЛ, „Местните физически лица са носители на задължението за данъци за придобити доходи от източници в Република България и в чужбина“, е избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в големи размери, като не е подал годишна данъчна декларация за придобиване на доходи през 2012 г. в размер на 39 281,38 лв. в срока по чл. 53, ал. 1 от ЗДДФЛ, „Годишна данъчна декларация се подава до 30 април на годината, следваща годината на придобиване на дохода“, изискуеми по чл. 50, ал. 1, т. 1, пр. 1 от ЗДДФЛ, „Местните физически лица подават годишна данъчна декларация по образец за придобитите през годината доходи, подлежащи на облагане с данък върху общата годишна данъчна основа за облагаемите си, на основание чл. 35, т. 6 от ЗДДФЛ, “Облагаемият доход е брутната сума на облагаемите доходи, придобити през данъчната година от: 6. Всички други източници, които не са изрично посочени в този закон и не са обложени с окончателни данъци по реда на Закона за корпоративното подоходно облагане“ и чл. 36 „Годишната данъчна основа за доходите от други източници се определя, като облагаемият доход по чл. 35, придобит през данъчната година, се намалява с вноските, които лицето е задължено да прави за данъчната година за своя сметка по реда на чл. 40, ал. 5 от Закона за здравното осигуряване“ от ЗДДФЛ, доходи от източници в чужбина – 3 872,24 лв. – престъпление по чл. 255, ал. 1, пр. 1 и 2, т. 1 от НК.

Престъплението попада в обхвата на чл. 22, ал. 1, т. 18 от ЗОПДНПИ (отм.), което е една от предпоставките за образуване на производство по този закон.

Проверката срещу лицето е започнала по реда на ЗОПДНПИ (отм.), като производството е образувано също по реда ЗОПДНПИ (отм.). На основание § 5, ал. 2 от ПЗР на Закона за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобитото имущество (обн. ДВ, бр. 1 от 03 януари 2019 г.), неприключилите проверки и производства пред съда по отменения ЗОПДНПИ се довършват по реда на ЗПКОНПИ и всички правни основания са съобразени с регламентираните в ЗПКОНПИ.

Според чл. 141 от с. з., по реда на този закон се отнема в полза на държавата незаконно придобито имущество. В чл. 5, ал. 1 от закона е приета презумпция, че за незаконно придобито имущество се смята имуществото, за придобиването на което не е установен законен източник. Основен предмет на доказване в съдебния процес при осигурено равенство на страните е установяване на онова имущество на ответника, за което няма доказателства, че е законно придобито, от което произтича презумпцията, че пряко или косвено е с незаконен източник. Предпоставка за отнемането по този закон е наличието на превишение и значително несъответствие в имуществото на проверяваното лице в края на проверявания период.

Във всички случаи се касае за имущество, което следва да е налично към края на проверявания период. Дали даден доход е придобит от законен източник, или не е въпрос, който следва да се преценява само след като бъде установено, превишение на имуществото на проверяваното лице в края на проверявания период в сравнение с имуществото в началото на този период. Целта на закона е да отнеме в полза на държавата незаконно придобитото от проверяваното лице имущество, като се ограничат възможностите за незаконно обогатяване чрез придобиване на имущество и разпореждане с него. Такова обогатяване обаче е налице само в случаите, когато между притежаваното от лицето имущество в началото на проверявания период и в края на проверявания период е налице превишение, при което имуществото се е увеличило в края на проверявания период. В случаите, когато няма такова увеличаване или е налице съответно намаляване на имуществото в края на проверявания период, то не е налице обогатяване т. е. липсва имущество, което да подлежи на отнемане. Увеличението следва да е в такъв размер, че да обоснове значително несъответствие по смисъла на §1, т. 3 от ДР на ЗПКОНПИ – да е в размер , който надвишава със 150 000 лв. нетния доход за целия проверяван период. В случай, че бъде установено превишение със 150 000 лв. на наличното имущество от нетния доход, на проверка подлежи това какви са доходите на проверяването лице за периода, предмет на проверката, какъв е източникът на тези доходи и дали същите съответстват на придобитото имущество, или не. В този смисъл е установена трайна практика на различни съдебни състави на ВКС, вкл. и по постановени решения от Разградския окръжен съд - Решение № 147 от 16.09.2019 г. на ВКС по гр. д. № 1998/2018 г., IV г. о., ГК, Решение № 200 от 14.02.2019 г. на ВКС по гр. д. № 4143/2017 г., III г. о., ГК, Решение № 263 от 18.12.2020 г. на ВКС по гр. д. № 1293/2020 г., IV г. о., ГК, Решение № 97 от 18.05.2018 г. на ВКС по гр. д. № 3224/2017 г., IV г. о., ГК, решение № 97/18.05.2018 г. по гр. д. № 3224/2017 г., IV г. о. на ВКС, както и др.

При тези данни, съдът съобрази, че проверяваният период е от 16.01.2007 г. до 16.01.2017 г.

В началото на периода ответниците не са притежавали имущество и според двата варианта на ССЕ.

В края на проверявания период, според двата варианта на експертизата, имуществото е на стойност 198 106, 44 лв. В края на периода ответникът е притежавал ТОВАРЕН АВТОМОБИЛ, марка „Мерцедес“, модел „213 ЦДИ“, рег. № РР8328АХ, № на рама WDB9026621R261286, № на двигател 61138150342464, дата на първа регистрация 12.04.2001 г., придобит от Л.В.Т. на 07.08.2015 г. с пазарна стойност към датата на придобиване в размер на 10320 лв.

Паричните средства преминали по банкови сметки, които не са налични в края на изследвания период не формират превишение на имуществото и не могат да обосноват несъответствие, поради което не подлежат на отнемане, както е посочено в горните решения, постановени от ВКС и което съдът споделя с оглед установилата се съдебна практика.

От заключението на допълнителната ССЕ се установява, че:

Сумата в размер на 7 585,95 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски и постъпили суми от сметки на проверяваното лице по разплащателна сметка в лева № 15103638, открита на 05.02.2008 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т. не е налична.

- Сумата в размер на 195,61 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски на каса по разплащателна сметка в лева № 21027588, открита на 28.05.2013 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т. не е налична.

- Сумата в размер на 9 020 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по спестовен влог в лева № 20676022, открит на 26.11.2012 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т. не е налична.

- Сумата в размер на 3 000 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 16854625, открит на 11.03.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т. не е налична.

- Сумата в размер на 473,71 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17050298, открит на 27.04.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т. не е налична.

- Сумата в размер на 500 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17194822, открит на 02.06.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т. не е налична.

- Сумата в размер на 1 500 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17259461, открит на 18.06.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т.  не е налична.

- Сумата в размер на 600 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17267513, открит на 22.06.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т. не е налична.

- Сумата в размер на 421 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17388525, открит на 22.07.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т. не е налична.

- Сумата в размер на 1 000 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17408048, открит на 28.07.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т. не е налична.

- Сумата в размер на 1 000 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17940204, открит на 11.12.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т. не е налична.

- Сумата в размер на 1 500 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 18009663, открит на 30.12.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т. не е налична.

- Сумата в размер на 21 619,58 лв., представляваща непреобразуваната част от получени преводи от трети лица от чужбина чрез “Уестърн Юнион” и „Мъни Грам Пеймънт Системс“ с получател Л.В.Т. не е налична;

 - Сумата в размер на 142,60 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски и постъпили суми от сметка на проверяваното лице по разплащателна сметка в лева № 16940054, открита на 31.03.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М. не е налична.

- Сумата в размер на 8 495,55 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по спестовен влог в лева № 20675986, открит на 26.11.2012 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М. – от тях 95, 55 лв. е налична в края на проверявания период, последният остатък от сметката е 143, 61 лв. , като освен сумата 95, 55 лв. са включени и лихви в размер на 48, 06 лв и няма данни за движение по сметката към датата на подаване на искането в съда.

- Сумата в размер на 3 000 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 16228902, открит на 29.09.2008 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М. не е налична.

- Сумата в размер на 1 815,03 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 16702349, открит на 29.01.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М. не е налична.

- Сумата в размер на 1 500 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17004906, открит на 15.04.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М. не е налична.

- Сумата в размер на 772,53 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17621874, открит на 23.09.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М. не е налична.

- Сумата в размер на 2 000,26 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17653106, открит на 30.09.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М. не е налична.

- Сумата в размер на 8 132,67 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17940098, открит на 11.12.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М. не е налична.

- Сумата в размер на 34 777,60 лв., представляваща непреобразуваната част от получени преводи от трети лица от чужбина чрез “Уестърн Юнион” и „Мъни Грам Пеймънт Системс“ с получател А.Р.М. не е налична.

Общо сумата, която вещото лице е установило, че не е налична и чието отнемане претендира ищеца с твърдение за формирано с нея несъответствие над 150 000 лв. е в размер на 108 908, 48 лв. /след приспадане на наличната сума от 143, 61 лв./  Според двата варианта на заключения на ССЕ, имуществото в края на периода е на обща стойност 198 106, 44 лв., формирано по следния начин: 35 220 лв. от придобити МП; 73087, 51 лв. внесени суми по банкови сметки от ответника, след преобразуване на имущество; 40 343, 19 лв. внесени суми по банкови сметки от ответницата, след преобразуване на имущество; сумата 19 260, 65 лв.  парични преводи от чужбина с получател ответника, след преобразуване на имущество; сумата 23 686, 53 лв. парични преводи от чужбина с получател ответницата, след преобразуване на имущество и сумата 6 508, 56 лв. разлика между стойността на СМР по СТЕ.  Сумата в размер на 187 642, 83 лв. /като се извади сумата 10 320 лв. , на каквато стойност е притежавания от ответника товарен автомобил „Мерцедес“, модел „213 ЦДИ“, рег. № РР8328АХ и наличната сума 143, 61 лв./, не формира превишение, предвид изложените по-горе съображения, тъй като не е налична в края на проверявания период  и следва да бъде приспадната  от имуществото, установено като стойност в края на периода. Имуществото в края на периода е на стойност 198 106, 44 лв. При така установените стойности при съобразените данни от вещото лице по ССЕ за преобразуване на суми, за придобиване на недвижим имот и МПС и след приспадане от имуществото в края на периода на неналичните суми по банкови сметки на ответниците в общ размер на 187 642, 83 лв., се установява, че не е налице превишение над 150 000 лв. с нетния доход на ответниците - в размер от -99 425, 45 лв. във Втори вариант , изготвен въз основа на анализа на ищеца, нито пък с установения в Първи вариант – 126 055, 12 лв. Имуществото е на стойност 109 889, 06 лв. – Вариант II и на стойност 136 518, 73 лв. във Вариант I. Установява се превишение, което не следва да се проверява, тъй като не съставлява значително несъответствие по смисъла на закона - §1, т. 3 от ДР на ЗПКОНПИ. По изложените съображения, предявеният от ищеца иск е неоснователен и недоказан и следва да се отхвърли.

            На осн. чл. 157, ал. 2 от ЗПКОНПИ  с оглед изхода на спора, ищецът следва да заплати по сметка на Окръжен съд Разград държавна такса в размер на 5308, 08 лева.

            Воден от изложеното, съдът

 

 

 

 

 

                                    Р          Е          Ш         И          :

 

 

 

            ОТХВЪРЛЯ като неоснователен иска от Комисията за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобито имущество против Л.В.Т. и А.Р.М., двамата с постоянен и настоящ адрес *** с правно основание чл. 153, ал. 2 във вр. с § 5, ал. 2 от ПЗР на ЗПКОНПИ съдът да отнеме в полза на държавата имущество на стойност 132 702, 09 лева, представляващо незаконно придобито имущество от Л.В.Т. и А.Р.М., както следва:

На основание чл. 142, ал. 2, т. 1, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ от Л.В.Т., ЕГН **********:

- ТОВАРЕН АВТОМОБИЛ, марка „Мерцедес“, модел „213 ЦДИ“, рег. № РР8328АХ, № на рама WDB9026621R261286, № на двигател 61138150342464, дата на първа регистрация 12.04.2001 г., придобит с договор за продажба на МПС от 07.08.2015 г., собственост на Л.В.Т..

Пазарна стойност към настоящия момент: 9 000 лв.

- сумата в размер на 7 585,95 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски и постъпили суми от сметки на проверяваното лице по разплащателна сметка в лева № 15103638, открита на 05.02.2008 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т..

- сумата в размер на 195,61 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски на каса по разплащателна сметка в лева № 21027588, открита на 28.05.2013 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т..

- сумата в размер на 9 020 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по спестовен влог в лева № 20676022, открит на 26.11.2012 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т..

- сумата в размер на 3 000 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 16854625, открит на 11.03.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т..

- сумата в размер на 473,71 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17050298, открит на 27.04.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т..

- сумата в размер на 500 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17194822, открит на 02.06.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т..

- сумата в размер на 1 500 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17259461, открит на 18.06.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т..

- сумата в размер на 600 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17267513, открит на 22.06.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т..

- сумата в размер на 421 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17388525, открит на 22.07.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т..

- сумата в размер на 1 000 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17408048, открит на 28.07.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т..

- сумата в размер на 1 000 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17940204, открит на 11.12.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т..

- сумата в размер на 1 500 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 18009663, открит на 30.12.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр Л.В.Т..

- сумата в размер на 21 619,58 лв., представляваща непреобразуваната част от получени преводи от трети лица от чужбина чрез “Уестърн Юнион” и „Мъни Грам Пеймънт Системс“ с получател Л.В.Т..

На основание чл. 151, във вр. с чл. 142, ал. 2, т. 1, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ от Л.В.Т., ЕГН **********:

- сумата в размер на 1 950 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на ТОВАРЕН АВТОМОБИЛ, марка „Форд“, модел „Транзит“, рег. № РР9830АМ, № на рама WF0LXXGBVLPG77478, № на двигател PG77478, дата на първа регистрация 02.09.1993 г., придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 27.03.2007 г., отчужден с договор за покупко-продажба на МПС от 05.09.2012 г.

- сумата в размер на 6 800 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на ТОВАРЕН АВТОМОБИЛ, марка „Мерцедес“, модел „Спринтер 212 Д КА“, рег. № РР1184ВА, № на рама WDB9014611P736516, № на двигател 60298000128945, дата на първа регистрация 01.01.1997 г., придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 03.10.2012 г., отчужден с договор за покупко-продажба на МПС от 08.06.2015 г.

- сумата в размер на 5 700 лв., представляваща непреобразуваната остатъчна част от средствата, получени при отчуждаване на ЛЕК АВТОМОБИЛ, марка „Фолксваген“, модел „Туарег“, рег. № РР7886ВА, № на рама WVGZZZ7LZ4D085611, № на двигател BAC028102, дата на първа регистрация 01.01.2004 г., придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 17.04.2014 г., отчужден с договор за покупко-продажба на МПС от 24.06.2015 г.

- сумата в размер на 200 лв., представляваща стойността към датата на прекратяване на регистрацията на ЛЕК АВТОМОБИЛ, марка „Форд“, модел „Галакси“, рег. № РР9579АН, № на рама WF0GXXPSWGТK49718, № на двигател 1Z878250, дата на първа регистрация 07.08.1996 г., придобит с договор за покупко-продажба на МПС от 31.03.2010 г., прекратена регистрация на 05.12.2012 г.

На основание чл. 142, ал. 2, т. 5, във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ от А.Р.М., ЕГН **********:

- сумата в размер на 142,60 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски и постъпили суми от сметка на проверяваното лице по разплащателна сметка в лева № 16940054, открита на 31.03.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М..

- сумата в размер на 8 495,55 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по спестовен влог в лева № 20675986, открит на 26.11.2012 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М..

- сумата в размер на 3 000 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 16228902, открит на 29.09.2008 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М..

- сумата в размер на 1 815,03 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 16702349, открит на 29.01.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М..

- сумата в размер на 1 500 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17004906, открит на 15.04.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М..

- сумата в размер на 772,53 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17621874, открит на 23.09.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М.

- сумата в размер на 2 000,26 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17653106, открит на 30.09.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М..

- сумата в размер на 8 132,67 лв., представляваща непреобразуваната част от направени вноски по срочен депозит в лева № 17940098, открит на 11.12.2009 г. в „Банка ДСК” ЕАД, с титуляр А.Р.М..

- сумата в размер на 34 777,60 лв., представляваща непреобразуваната част от получени преводи от трети лица от чужбина чрез “Уестърн Юнион” и „Мъни Грам Пеймънт Системс“ с получател А.Р.М..

            ОСЪЖДА Комисията за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобито имущество, БУЛСТАТ ********* да заплати по сметка на Разградския окръжен съд държавна такса в размер на 5308, 08 лева.

            Решението подлежи на обжалване в двуседмичен срок от връчването му на страните пред Варненския апелативен съд.

 

 

 

                                                                        СЪДИЯ: