Решение по дело №259/2007 на Окръжен съд - Габрово

Р  Е  Ш  Е  Н  И  Е

 

№   120

 

гр.Габрово, 3.05. 2012 г.

 

В  И М Е Т О   Н А   Н А Р О Д  А

 

ГАБРОВСКИЯТ ОКРЪЖЕН СЪД в открито  заседание на трети февруари през две хиляди и дванадесета година в състав:

                                       ПРЕДСЕДАТЕЛ:  В.ТОПАЛОВА

                                                ЧЛЕНОВЕ :  .....................................

при секретаря .. и в присъствието на прокурора, като разгледа докладваното от съдията Топалова гр.д № 259 по описа за 2007 г. за да се произнесе взе предвид следното:

         Предявено е мотивирано искане имащо действие на искова молба с правно основание чл. чл.28, ал.1 от ЗОПДИППД и уточнение към него с писмена молба от 04.06.2009 г.  против  В.Г.Н., ЕТ“В-1-В.Н.”, М.Г.С. и И.Н.С., с което се иска отнемане в полза на държавата на имущество на обща стойност от 5 457 052 лв. както следва:

От В.Г.Н.:

 -  ½ идеална част от АПАРТАМЕНТ в град Габрово, ул.*** №4, вх.Г, ет.2, ап.5

-  ЗЕМЯ И СГРАДИ - с.*** Воловарник и навес в с.***, към ТКЗС с.***, представляващ Земеделска земя с площ 5395 кв.м. , заедно с построените в него Воловарник - 572 кв.м. и навес – 504 кв.м., при граници на имота, описани в искането.

- ТЪРГОВСКИ ОБЕКТ - град Габрово, ул. *** № 23 -  кафене със застроена площ на търговска зала на две нива, свързани с вътрешна стълба, склад, офис, обслужващи площи, тоалетна и баня РЗП – 110,25 кв.м., заедно припадащите се идеални части от общите части на сградата и с припадащата се част от правото на строеж.

- Недвижим имот, представляващ: парцел ІІІ-23 в кв.5 по плана на с.***, незастроен, неурегулиран с обща квадратура 735 кв.м. от него собствено място 595 кв.м. и неуредени части на регулация за 140 кв.м.. 

- ТЪРГОВСКИ ОБЕКТ – магазин “****”, град Габрово, ул.*** № 3, партерен етаж на пететажна жилищна сграда, с обща застроена площ 117,92 кв.м., разположен в дв. пл. №2745, от парцел ІІІ - жилищно строителство, в кв.71 по плана на град Габрово – част 31, заедно с право на строеж върху терена.

 - ГАРАЖ - град Габрово, ул.*** № 9 – гараж, 90 кв.м., находящ се под жилищен блок 10 в кв.Русевци, построен върху общинска земя, съставляваща парцел ХХV-жилищно строителство от кв.1 по плана на кв.Русевци, заедно със съответните части от общите части на груповите гаражи и от правото на строеж върху общинска земя.

- ДВОРНО МЯСТО – овощна градина в реални граници в землището на с.***, община Габрово, незастроено, извън чертите на околовръстния полигон на селото, в местността “Трапа”, цялото от 800 кв.м.

- Земеделска земя – ливада в местността Трапа до с. *** от 780 кв.м., представляваща имот № 067017 в землището на с.**** с ЕКНМ 37722 Община Габрово.

         - Земеделска земя – ливада в местността Трапа до с. *** от 961 кв.м., представляваща имот № 067019 в землището на с.**** с ЕКНМ 37722 Община Габрово.           

          - Земеделска земя – ливада в местността Трапа до с. *** от 490 кв.м., представляваща имот № 067021 в землището на с.**** с ЕКНМ 37722 Община Габрово. 

- ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ в местност Трапа до с.*** от 1885 кв.м., категория V, представляваща парцел № 67013 по съществуващи стари реални граници на землище с. ***, общ. Габрово.

- 1/12  идеална част от ЗЕМЯ И СГРАДА - град Габрово, ул.*** № 12 – УПИ № 4984 “б” от кв. 112 по плана на град Габрово -39 ч. (бивш) на площ целия от 470 кв.м., попадащ в парцел І отреден за дом на съветите, изложбена зала, кино и библиотека (ПИ 504, който попада в УПИ І-за администр.и общ.обсл., кино комплекс, хотелски комплекс с игрална зала, озеленяване от кв.164 по действащия план на град Габрово, ІІ ет., ІІІ част).

 - 1/12  идеална част от ЗЕМЯ - град Габрово – поземлен имот № 3474б от кв.127  по плана на град Габрово – 40 част (бивш) с площ 36 кв.м.

- 1/6  идеална част от ТЪРГОВСКИ ОБЕКТ - град Габрово, ул.*** № 1, ет.2.  самостоятелен търговски обект - Кафе–аператив “***” на ІІ-етаж от масивна двуетажна сграда на ул.*** №1, в град Габрово на площ 211,56 кв.м. с открита тераса на площ 73,22 кв.м.

- ТЪРГОВСКИ ОБЕКТ – МОТЕЛ И ЗЕМЯ с.***: имот № 000410 в землището на с.***, общ. Габрово, с ЕКАТТЕ 23159  с начин на трайно ползване Мотел на площ 5731 кв.м. , заедно с построените в него едноетажна масивна сграда със застроена площ – 74 кв.м., едноетажна масивна сграда, представляваща фирмен магазин със застроена площ от 70 кв.м. и масивна двуетажна сграда представляваща Ресторант - хотел със застроена площ от 1472 кв.м.

- ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ - с. ***, общ. Габрово с площ 3,856 дка, в местност Стамболка, категория V, в землището на с. ***, общ. Габрово, съставляващ имот № 000869  с ЕКАТЕ 23159. 

- ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ с. ***, общ.Габрово; имот № 042072 с начин на трайно ползване – друга селищна територия на площ 1 300 кв.м. в местността Сръбски колиби, осма категория, в землището на с.***, общ.Габрово, с ЕКАТТЕ 99033.

 - 1/6  идеална част от ТЪРГОВСКИ ОБЕКТ в град Габрово, ул.*** № 2, представляващ ½  идеална част от поземлен имот № 3162, целия на площ от 120 кв.м., който попада в УПИ V – за жилищно строителство и обществено хранене, от кв.80 по плана на град Габрово – 39 ч. - ЦГЧ (бивш) (ПИ 433, попадащ в УПИ ХVІІ-жил.стр. и общ.хранене от кв.220 по действащия план на град Габрово, ІІІет., ІІ част., съгласно скица № 799/2007г.), заедно с ГАЛЕРИЕН ЕТАЖ на площ 99 кв.м. - ІІ-ри надземен етаж от пететажна масивна жилищна сграда, построена в описания по-горе имот.

- ½ /една втора/ идеална част от ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ - с. ***, общ. Габрово, земеделска земя на площ 10,730 дка в местността “Г КОРИЯ СТ ЛИВАДА”, пета категория, съставляваща имот № 11 от масив № 14 в землището на с.***, общ. Габрово, с ЕКНМ 12168.

- ½ /една втора/  идеална част от ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ с. ***, общ. Габрово - нива, представляваща имот с № 013060 в землището на с.*** с ЕКАТТЕ 12168, общ. Габрово, местност АВРАМОША, с площ 3,210 дка, категория на земята при неполивни условия – пета.  

- ½   идеална част от земеделска земя в землището на с. ***, общ. Габрово с ЕКАТТЕ 12168, представляваща имот № 014007, пета категория в местността “Г. Кория Ст. Ливада” на площ 1300 кв.м. 

       - ½  идеална част от земеделска земя в землището на с.***, общ.Габрово с ЕКАТТЕ 12168, представляваща имот № 014105, пета категория в местността “Г КОРИЯ СТ ЛИВАДА” на площ 2706 кв.м. 

-  ½  идеална част от земеделска земя в землището на с.***, общ.Габрово с ЕКАТТЕ 12168, представляваща имот № 15 от масив № 14, пета категория в местността “Г КОРИЯ СТ ЛИВАДА”, на площ 1 290 кв.м.

 - АПАРТАМЕНТ № 6 В в село ***, община Несебър, област Бургас на втори жилищен етаж в жилищна сграда “В”, с площ от 83,90 кв.м., ведно със съответния процент идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж от поземления имот, върху който тя е построена, съставляващ УПИ ІІІ-476,477, кв.58 по плана на село ***, с площ 4585 кв.м.

 - АПАРТАМЕНТ № 9Г в село ***, община Несебър, област Бургас на трети жилищен етаж в жилищна сграда “Г”, с площ от 85,21 кв.м., ведно със съответния процент идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж от поземления имот, върху който тя е построена, съставляващ УПИ ІІІ-476,477, кв.58 по плана на село ***, с площ 4585 кв.м.

 - ЗЕМЯ И СГРАДИ - с.*** – Поземлен имот 68165.505.7 с трайно предназначение – урбанизирана територия и начин на трайно ползване – ниско застрояване на площ 6088 кв.м. по кадастралната карта на с.***, общ. Габрово,  заедно със построените в него: двуетажна масивна с частични стоманенобетонни елементи еднофамилна жилищна сграда на застроена площ 58 кв.м., едноетажна масивна с частични стоманенобетонни елементи еднофамилна жилищна сграда на застроена площ 27 кв.м.; едноетажна масивна с частични стоманенобетонни елементи еднофамилна жилищна сграда на застроена площ 51 кв.м.; едноетажна масивна с частични стоманенобетонни елементи еднофамилна жилищна сграда на застроена площ 22 кв.м.; едноетажна паянтова еднофамилна жилищна сграда на застроена площ 32 кв.м. едноетажна масивна с частични стоманенобетонни елементи сграда (гараж) на застроена площ 45 кв.м.   

- ½  идеална част от Земеделска земя на площ 1707 кв.м. в местността Торището, пета категория, съставляваща имот № 283012 в землището на с.***, общ. Габрово, с ЕКАТТЕ 23159.

- Мотоциклет; марка и модел “КАВАЗАКИ” с ДК№ ****.

     - Мотоциклет; марка “Ямаха”, модел “ХИ 600” с ДК№ ****.

     - Лек автомобил марка “БМВ”, модел “760 ЛИ” с ДК№ ЕВ ****.

          - Мотоциклет; марка “Харлей Дейвитсън”, модел “ВРСЦА” с ДК№ ****.

         -  Ремарке за л.а.; марка “Трейлърс”, модел “612 СА”, вариант – Фургон, с ДК № ****.

- Товарен автомобил; марка “Додж рам”, модел 2500, версия и тип: пикап двойна кабина, вариант:товаропътнически с ДК № ****.

          - Лек автомобил, марка “Пежо”, модел “Партнер” с ДК№ ****.

- Товарен автомобил; марка “Мерцедес”, модел “1317”, вариант – Самосвал с ДК № ****

 - Сумата от продажбата на недвижим имот с Нотариален акт за продажба на недвижим имот № 171, том І, дело № 347 от 1995 г. в размер на 730 лева.

- Сумата от продажбата на недвижим имот с Нотариален акт за продажба на недвижим имот № 76, том V, дело №1413/1997 г. в размер на 7644.53 лева.

- Сумата от продажбата на недвижим имот с Нотариален акт за продажба на недвижим имот № 138, том ХVІ, дело № 4281/1997. в размер на 1371.50   лева.

- Сумата от продажбата на недвижим имот с Нотариален акт за продажба на недвижим имот № 113, том.ХVІІ, нот.дело № 4465/1997 . от 23.12.1997 г. в размер на 22815.70  лева.

- Сумата от продажбата на недвижим имот с Нотариален акт № 148, том Х, рег.№ 5946, дело № 1781 от 2004 г. в размер на 523700   лева.

          - Сумата от продажбата на недвижим имот с Нотариален акт за покупки-продажба на недвижим имот № 101, том ХХV, рег. № 14845, дело № 4693 от 07.11.2006г.  в размер на 143 600 лева.

- Сумата от продажбата на Товарен автомобил марка: „Форд” Транзит  с ДК№ ****, в размер на 3 735 лева.  

- Сумата от продажбата на Джип Чероки, с ДК№ Г *** К (*** А),   в размер на 3 652.80 лева.  

 - Сумата от продажбата на лек автомобил  „Сеат ибиза”, с ДК№ ****, в размер на  132 000 лева.  

- Сумата от продажбата на лек автомобил  БМВ 318 с ДК№ ****, размер на 4258.38 лева.

- Сумата от продажбата на лек автомобил  ВАЗ 2121 Нива с ДК№ ****, в размер на  943.67 лева.

- Сумата от продажбата на  Лек автомобил  Мицубиши Монтеро, с ДК№ ****А, в размер на 34 500  лева.

- Сумата от продажбата на  лек автомобил  Мерцедес Бенц S350, с ДК№*** ОТ, в размер на 26 800 лева.

           - Сумата от продажбата на  Мотоциклет Каджива Мито с ДК№ ***,  в размер на  2 700 лева.

- Сумата от продажбата на  лек автомобил  Фолксваген Поло с ДК№ *** АА, в размер на 9 800 лева.

- Сумата от продажбата на  товарно ремарке Трайлер с ДК№ ***, в размер на 900 лева.

           - Сумата от продажбата на  лек автомобил   Мерцедес 180  с ДК№ *** АА, в размер на 34 800  лева.

           - Сумата от продажбата на лек автомобил  БМВ 328 И с ДК№ ***,  в размер на  26 300  лева.

            - Сумата от продажбата на лек автомобил  марка “Опел”, модел “Корса” с ДК№ *** АА, в размер на  3 200 лева.

            - Сумата от продажбата на лек автомобил  Мерцедес Г 350 с ДК№ *** АВ, в  размер на  28 600 лева.

            - Сумата от продажбата на товарен автомобил; марка “Мерцедес”, модел “508 Д”, вариант - Бордови с ДК № *** АК, в  размер на  1000 лева.

          - Сумата от продажбата на лек автомобил ВАЗ 21213 с ДК № *** АК , в  размер на 4100 лева.

          - Сумата от продажбата на товарен автомобил  Мерцедес 814 Д фургон с ДК № *** АК, в размер на 11 350 лева.

         - Сумата от продажбата на товарен автомобил  Мерцедес МЛ 270 ЦДИ с ДК № *** АК, в размер на 60 700 лева.

- 9 дружествени дяла от капитала на “***”ООД, ЕИК***, със седалище и адрес на управление гр.Габрово, ул.*** №15, на стойност 2 700 лева.

- 34 дружествени дяла от капитала на  “***”ООД,  ЕИК***, със седалище и адрес на управление гр.Севлиево, ул.*** №36,  на стойност 1 700 лева.   

 - 52 дружествени дяла от капитала на “***”, ООД  със седалище и адрес на управление гр.Габрово, ул.*** №4, на стойност 2 600 лева.

          В мотивираното искане е посочено, че в случай, че съдът не уважи иска по чл.4, ал.2 от ЗОПДИППД, предявен по пазарната стойност на отчужденото имущество - недвижими имоти и МПС, то при условията на евентуалност е предявен иск с цена, изчислена въз основа на стойността, материализирана в нотариалните актове и договорите за покупко-продажба, подробно посочени в мотивираното искане на стойност подробно посочена за всеки от движимите и недвижими вещи.

          От ЕТ „В-1-  В.  Н.”,   БУЛСТАТ № ***

-                     Товарен автомобил; марка “Ситроен”, модел Ц 15 Д, вариант: фургон с ДК № *** АМ,  собственост на ЕТ „В-1-  В.  Н.”.

На основание  чл. 8 от  ЗОПДИППД, от М.Г.С., сестра на проверяваното лице:

- МАГАЗИН “****”, намиращ се в град Габрово, на ул.***” № 3, представляващ част от партерен етаж на пететажния жилищен блок, на площ 129,30 кв.м., заедно със съответните идеални части от общите части на сградата и правото на строеж върху терена, придобит с Нотариален акт за продажба на недвижим имот №63, том ІІ, рег.№2662, дело №250/02.05.2007г.

         - ЗЕМЯ - град Габрово – представляващ УРЕГУЛИРАН ПОЗЕМЛЕН ИМОТ VІІ-379 от кв.268 по плана на град Габрово ІІІ етап ІІ част на площ 225 кв.м. (незастроен), който имот попада в терен за архитектурен резерват, придобит с Нотариален акт за продажба на недвижим имот №64, том ІІ, рег.№2672, дело №251/02.05.2007г.

- Сумата от  продажбата на 52 дружествени дяла с номинална стойност по 50 лв. от ***”ООД, ЕИК ***, дарени на М.Г.С. от проверяваното лице, в размер на  1 600 349 лева.  

От  И.Н.С.:

- МАГАЗИН “****”, находящ се в град Габрово, на ул.***” № 3, представляващ част от партерен етаж на пететажния жилищен блок, на площ 129,30 кв.м., заедно със съответните идеални части от общите части на сградата и правото на строеж върху терена, придобит с Нотариален акт за продажба на недвижим имот №63, том ІІ, рег.№2662, дело №250/02.05.2007 г.

         - ЗЕМЯ - град Габрово – представляващ УРЕГУЛИРАН ПОЗЕМЛЕН ИМОТ VІІ-379 от кв.268 по плана на град Габрово ІІІ етап ІІ част на площ 225 кв.м. (незастроен), който имот попада в терен за архитектурен резерват, придобит с Нотариален акт за продажба на недвижим имот №64, том ІІ, рег.№2672, дело №251/02.05.2007г.

         В мотивираното искане е посочено, че на КУИППД е изпратено на основание чл.20 от ЗОПДИППД, от ОД на МВР гр. Габрово уведомление за осъществена престъпна дейност от В.Н.. Уведомление за влязла в сила Присъда № 153/29.03.2000 г. по НОХД № 249/1999 г., с което В.Г.Н. е признат за виновен в извършване на престъпление по чл.214, ал.1 от НК е получено и от РС гр. Габрово на основание & 5 от ДР на ЗОПДИППД.

Твърди се, че на основание така установената престъпна дейност, с решение №50 от  07.03.2007 г. на КУИППД, е образувано  производство за установяване на имущество придобито от престъпна дейност. С протокол от 20.04.2007 г. на Н. била връчена декларация по чл.17 от ЗОПДИППД. Декларацията е върната по пощата с дата на клеймото 03.05.2007 г., като изложените в декларацията твърдения не били документално обосновани.

При проверката бил извършен икономически анализ въз основа на събраните доказателства, от който се установявало, че приходите на ответника лично и като ЕТ не му давали възможност да придобие описаните активи. Установено било, че той е прехвърлил на сестра си М.Г.С. по време на брака й с И.С., два имота и дружествени дялове, което обосновавало приложението на чл.8 от Закона.

В подкрепа на изложените в мотивираното искане твърдения са представени многобройни писмени доказателства по опис, като в хода на производството са ангажирани и нови, свързани с пътувания в чужбина и отпуснати кредити и заличена договорна ипотека.

Ответниците, чрез процесуалните си представители, оспорват изцяло мотивираното искане.

В съдебно заседание от 04.06.2009 г. са направени следните възражения: Оспорени са  приложените, като изготвени в досъделбното производство оценки, какато и представените лицензи на експертите, изготвили експертизите; възразява се, че не са налице предпоставките на чл.3 от Закона, защото макар и формално ответникът Н. да е осъден за престъпление по чл.214, ал. 1 от НК, това престъпление не можело да обоснове основателно предположение, че цялото му имущество е придобито от престъпна дейност. Освен това била настъпила реабилитация по право за ответника; твърди се допуснато нарушение на процедурата, доколкото в Решение № 50 и № 319 на КУИППД е записано, че основание за образуване на производство срещу ответника е уведомление по & 5 от ДР на ЗОПДИППД.

Ответниците твърдят още, че Н. лично и като ЕТ придобил доходи и от заемни средства, в подкрепа на което са представени писмени доказателства: Договор за паричен заем от 02.11.2005 г., сключен с М.С. за сумата в размер на 1 600 00 лв., Договор за банков кредит от 16.04.2004 г. на стойност от 100 000 лв., Договор за банков кредит от 26.01.2007 г. на стойност от 77 000 евро,  Договор за банков кредит от 14.03.2007 г. за 175 000 евро, Договор за заем от 23.04.1997 г., сключен между В.Н. и Н.Н. за сумата от 30 000  щатски долара, Споразумение от 27.09.1994 г., сключено между „И.Е.” и В.Н., Спесимен на подписите от 11.08.1994 г., извлечение - партиден лист от банкова сметка *** „И.Е.” от 06.02.1995 г. за сума в размер на 60 429.02 германски марки и платежни документи за превод в размер на 40 000 марки от 09.02.1995 г., платежни документи за превод в размер на 32 000 марки от 15.03.1995 г., платежни документи за превод в размер на 27 000 марки от 09.06.1995 г., платежни документи за превод в размер на 9 200 марки от 07.07.1995 г., договор за заем от 28.03.1993 г., сключен между Н.К. и В.Н. за сумата от 20 000 щатски долара, договор за заем от 23.03.1994 г. сключен между Г.Т.Р. и В.Н. за сума в размер на 20 000 германски марки, разписка за заем от 02.06.2000 г. за сумата от 10 000 щатски долара от Я.Д., разписка за заем от 10.05.1996 г. за сумата от 9 000 щатски долара от Я.Д.

В хода на производството са направени нови твърдения относно доходи от извършвана от първия ответник стопанска дейност – отглеждане и продажба на животни, лихви и заем, в подкрепа на което също са представени писмени доказателства: Договор за продажба на телета от 04.09.1997 г. за 8 386 000 лв., договор за продажба на телета от 28.08.1997 г. за 264 000 лв., договор за продажба на крави от 13.04.1998 г. за 57 000 гер.марки, банкови извлечение за начислени лихви върху суми по банков депозит на името на В.Н..Ответникът твърди и наличие на доходи от трудова дейност, като в тази връзка представя УП - 2 от „К. - У.Г.” АД от 15.02.2010 г., УП – 2 от „К-08” ООД изх. №1/19.11.2009 г. , УП – 2 от „З.” ЕООД от 10.11.2009 г.,- УП – 2 от „К-08” ООД изх. №2/19.11.2009 г., Удостоверение от ЕТ „В-1- В.Н.” изх. №1/18.11.09 г., УП-2 от „Х.” ООД изх. №427/28.11.2005 г..

Ищецът с писмена молба прави следните оспорвания: 

Договор за заем от 02.11.2005 г. -  по отношение на автентичността, като заявява, че същият няма достоверна дата.

Договор за заем от 23.04.1997 г. по отношение на автентичността и датата и реалното предаване на сумата.

Споразумение от 27.09.1994 г. по отношение на автентичността, като е заявено, че същия не се ползва с обвързваща доказателствена сила по отношение на съдържанието .

Договор за заем от 28.03.1993 г. по отношение на автентичността, достоверна дата и реалното предаване на сумата.

Договор за заем от 23.03.1994 г.по отношение на автентичност, достоверна дата и реалното предаване на сумата.

Разписка за заем от 02.06.2000 г. по отношение на автентичност, достоверна дата и реалното предаване на сумата.

Разписка за заем от 15.05.1996 г. по отношение на автентичността, датата и реалното предаване на сумата.

Във връзка са направеното oспорваме е открито производство по чл.154 ГПК (отм.), като е допусната графична експертиза (единична и тройна), изслушани съответно в съдебно заседание от 04.02.2011 г. и 21.04.2011 г. Съдът намира, че не е било необходимо откриване на производство по оспорване на представените доказателства по реда на чл.154 ГПК /отм./ Те представляват частни диспозитивни документи и не разполагат с обвързваща материална доказателствена сила. Поради това верността на тези документи не следва да се оборва по реда на чл.154 ГПК /отм/, а същите да се ценят с оглед всички останали събрани по делото доказателства.

От съвкупната преценка на събраните по делото доказателства, съдът приема за установено следното:

С Присъда № 153/29.03.2000 г. по НОХД №249/1999 г. на ГРС В.Г.Н. е признат за виновен в това че на 20.05.1993 г. около 20.00 ч. в ресторант на къмпинг „Сарая“ с цел да набави за себе си имотна облага, принудил св. В.М. и св. С. М. чрез сила и заплахи да извършат нещо против волята си – предоставяне на сумата от 2 200 лв., цигари и напитки на обща стойност от 367 лв., с което е извършил престъпление по чл.214, ал.1 от НК. Присъдата е влязла в сила на 29.04.2000 г.  Престъплението, извършено от Н. попада в приложното поле на ЗОПДИППД. На основание чл. 13, ал. 1, т. 1 и  чл. 15 ал.3 от ЗОПДИППД КУИППД е взела решение № 50/7.03.2007 г. за образуване на производство за установяване на имущество, придобито от престъпна дейност. С решението е определен проверявания период, както следва: От навършване на пълнолетие на В.Н. до настоящия момент т.е. 7.03.2007 г., но не повече от 25 години. Това означава, че проверяваният период е от 7.03.1982 г. до 7.03.2007 г. На основание чл.13 ал.1 т.3 от ЗОПДИППД Комисията е взела решение № 319/19.12.2007 г. за внасяне на мотивирано искане за отнемане в полза на държавата на имущество, придобито от престъпна дейност, срещу В.Г.Н., ЕТ „В-1 – В.Н., М.Г.С. и И.Н.С. В Държавен вестник бр. 7/22.01.2008 г. е направена публикация на основание чл. 28, ал. 2 от ЗОПДИППД за образуваното гражданско дело по постъпилото искане от КУИППД.

В.Н. има постоянен адрес в с.***, Община Габрово, местност Я. и семейно положение - разведен с решение № 443/30.06.1987 г. по гр.д. № 268/1987 г.  на ГРС. От два брака има три деца.

  По делото са безспорни обстоятелствата относно установената престъпна дейност на ответника, за която е признат за виновен и осъден с посочената по-горе присъда, гражданско правния му статус, регистрирания от него едноличен търговец ЕТ”В-1-В.Н.” и придобитото от него и от търговеца имущество за проверявания период.

 Спори се по следните обстоятелства: Наличието на причинна връзка между престъпната дейност и придобитото имущество, придобито ли е имуществото от законни източници, какви са разходите и доходите на семейството, следва ли да бъде отнето имущество в полза на Държавата, по какви  цени следва да се цени придобитото и отчужденото, с какви доказателствени средства да се установяват доходите на проверяваното лице и неговия едноличен търговец.

Между страните не се спори, че през проверявания период В.Н. е участвал в собствеността и управлението на следните ЕТ и дружества: ЕТ “Н.-В.Н.”, рег. с Решение № 1828 от 03.05.1991 г. по ф.д.№1591/1991 г. по описа на ГОС, който с Решение № 1543 от 15.10.1996 г. на Габровски окръжен съд е заличен; “К.-08” ООД, рег. с Решение 646 от 09.04.1993 г. на ГОС,  с общ размер на капитала 5 000  лева, разпределен в 50 дяла, всеки на стойност от по 100 лева. На 02.12.1999 г. ответникът е продал дружествените си дялове - 10 дяла по 80 лв. за сумата от 800 лв. С Решение № 1630 от 02.12.1999 г. по ф.д. № 592/1993 г. на Габровски окръжен съд е извършена промяна в собствеността и В.Н. е заличен от списъка на собствениците на дружеството; “В.” ООД,  рег. с Решение № 1841/28.12.1996 г. по ф.д. № 1052/1996 г. по описа на ГОС. С Решение на ГОС по ф.д. № 1052/1996 г., публикувано в ДВ бр.96/1998 г., Н. е заличен от списъка на съдружниците. “Г.Х.” ООД, регистрирано по ф.д. № 613/2004 г. на Габровски Окръжен съд, партиден № 22, рег.1, том 33, стр.65, в което е съдружник с размер на участието 2 600 лв., представляващи 52 % от капитала на дружеството. С Решение № 1336 от 25.10.2005 по ф.д. № 613/2004 г. на Габровски Окръжен съд е извършена промяна в собствеността и В.Н. е заличен от списъка на собствениците на дружеството, а е вписан като съдружник ЕТ “В-1-В.Н.”. С Решение № 1488 от 30.11.2005 г. по ф.д. № 613/2004 г. на Габровски окръжен съд ЕТ “В-1-В.Н.” е заличен от списъка на собствениците на дружеството. На 14.09.2005 г. В.Н. дарява на сестра си М.Г.С. 52 дяла с номинална стойност 50 лв. от “Г.Х.”ООД, На 20.10.2005 г. М.С. продава дарените й дялове за обща сума в размер от 1 600 349 лева. “М.” ЕООД, , рег. с решение № 767/06.06.1997 г. по ф.д. 407/1997 г. на ГОС, партиден № 47 рег. 1, том 10, стр. 92; Първоначално създаденото дружество по ф.д. № 407/1997 г. е било с фирма "К." - ООД, Габрово. С Решение от 12.03.2001 г. Габровският окръжен съд е регистрирал промени по ф.д. № 407/97, като е заличил като съдружници, управители и представляващи дружеството В.Г.Н. и Д.И.К., а е постановил дружеството да продължи дейността си като еднолично дружество с ограничена отговорност с ново наименование - "М.";  “И.Е.” ООД, ЕИК *****, рег. с  Решение №1041 от 13.07.1994 г. по ф.д. № 706/1994 г. по описа на Габровски Окръжен съд с дялово участие в капитала към момента на създаване 12 500 лева, представляващи 25% от капитала на дружеството. Дружеството е прекратено с ликвидация; член-кооператор в Производствено-потребителна земеделска кооперация “Б.-97” – в ликвидация, регистрирана в Габровски Окръжен съд с решение № 1151 от 28.08.1997 г. по ф.д. № 561/1997 г. С решение № 444/15.03.2002 г. кооперацията е прекратена и е обявена в ликвидация, а В.Н. е вписан като ликвидатор; член на сдружение с нестопанска цел “А.Б.К. - Ч.”, регистриран в  Габровски Окръжен съд, рег. по ф.д. № 1339/1993 г. по описа на ГОС. Освободен е с решение от 13.01.2006 г. на ГОС.

Към момента на предявяване на мотивираното искане В.Н. е регистриран като:

- ЕТ  “В-1-В.Н.”, ЕИК ***, рег. с решение №1386 от 14.10.1997 г. по ф.д. № 1054/1997 г. по описа на Габровски Окръжен съд със седалище и адрес на управление: гр.Габрово, ул.*** №4, ет.2, ап.5 и участва в собствеността или управлението на: “***”ООД, ЕИК ***, рег. с решение № 252 от 19.02.1999 г. по Ф.Д. № 165/1999 г. по описа на Габровски окръжен съд, с дялово участие в капитала към момента на създаването: 8 дяла по 50 000 лв., а към настоящия момент – 2700 лева, представляващи 8% от капитала на дружеството; “***”ООД, ЕИК ***, рег. с решение № 407 от 16.03.2005 г. по Ф.Д. № 186/2005 г. по описа на Габровски окръжен съд, със седалище и адрес на управление гр.Севлиево, ул.*** №36, с дялово участие в капитала 1 700 лева, представляващи 34% от капитала на дружеството; “***”ООД, ЕИК **** рег. с решение 1028 от 12.08.1997 г. по ф.д. 600/1997 г. на Габровски окръжен съд, партиден № 4 рег. 1, том 11, стр. 7. с дялово участие в капитала 2 600 лева, представляващи 52 % от капитала на дружеството.

По делото е допуснато и прието заключение на съдебно техническа експертиза. Съгласно задължителна практика на ВКС, формирана по реда на чл.290 от ГПК, за меродавна при определяне дали е налице значителна стойност и съответно направените за придобиването разходи от страна на ответника, е пазарната стойност на имотите. Ищеца като трето за сделките лице не е обвързан от вписаното в нотариалните актове и за него е допустимо да установява със всякакви доказателствени средства действителната стойност на имуществото. В р. № 671/9.11.2010 г. по гр.д. № 875/2010 г. ІV г.о. се указва, че „реална е пазарната стойност на имуществото, освен когато по конкретното дело няма конкретни фактически данни, даващи основание да се приеме друго, какъвто не е настоящият случай.

Ответниците оспориха заключението на съдебно техническата експертиза, изговена от вещото лице В.Р., в частта му относно оцентата на  гаражна клетка /т.6/, имотите в с. *** и по т.20.1  ПИ №68165.505.7 с. ***, общ. Габрово, като бил придобит без да са правени разходи, тъй като за него Н. се е снабдил с констативен нотариален акт.

 С оглед доказателствата по делото, съдът намира направеното оспорване за неоснователно. Вещото лице В.Р. е определила цената на база на констатациите, че гаражната клетка е сграда със стоманобетонна конструкция, с хидроизолация на покрива и площ от 90 кв.м. т.е. взето е предвид реалното състояние на постройката, а не само наименованието гаражна клетка. По отношение възражението за наличието на множество съдебни спорове, повлияли върху цената на единия имот в с. *** този факт, като част от обективната действителност подлежи на доказване в процеса, каквото не е проведено. Само показанията на св. К., че  имало спорове между наследниците, не е достатъчно за да се приеме, че това е основание да бъде приета друга по-ниска  цена. По останалите възражения не са сочени доказателства.

Имайки предвид изложеното, съдът намира, че следва да се приеме, на основание представените и приети по делото документи за собственост  и от изслушаната и приета съдебно-техническа и оценъчна експертиза, пазарната стойност на закупените от ответника имоти и тези с които се е разпоредил в полза на трети лица. По отношение  сделките, сключени с държавата или общината стойността се определя на база вписаното в договора, съотнесени в МРЗ, за което не съществува спор между страните.

За проверявания период ответникът В.Н. е придобил следните недвижими имоти:

1.    АПАРТАМЕНТ - град Габрово, ул. *** №4, вх.Г, ет.2, ап.5, в жилищен блок 10, придобит с Договор за покупко-продажба на недвижим имот от 28.09.1993 г. Стойност на придобиване – 121 200 лв., 90,25 МРЗ /договорна стойност/

2.    ½ от ЗЕМЯ И СГРАДИ - с.*** Воловарник и навес в с. ***, към ТКЗС с.***, представляващ Земеделска земя с площ 5 395 кв.м., заедно с построените в него Воловарник - 572 кв.м. и навес – 504 кв.м. придобит с Договор за покупко-продажба чрез търг на предприятия и обособени части от тях на 1.02.1995 г. съгласно ЗППДОП от 1995 г.Стойност на придобиване – 159 256 лв. - 74,31 МРЗ.

              В имота съгласно заключението на СТЕ са извършени подобрения за 11 730 лв., - 4,25 МРЗ

3.    ТЪРГОВСКИ ОБЕКТ - град Габрово, ул. *** № 23, - кафене със застроена площ на търговска зала на две нива, свързани с вътрешна стълба, склад, офис, обслужващи площи, тоалетна и баня РЗП – 110,25 кв.м., намиращи се в партерния етаж на пететажен жилищен блок в град Габрово, ул.*** № 23, кв.71, дв.пл.№ 2743 по плана на град Габрово, придобит с Договор за продажба чрез търг с явно наддаване по ЗППДОП на обособена част, включена в състава на общинско предприятие от 27.04.1995 г. Стойност на придобиване – 1 220 000 лв. - 497,96 МРЗ

4.    Недвижим имот, представляващ парцел ІІІ-23 в кв.5 по плана на с.***, незастроен, неурегулиран с обща квадратура 735 кв.м. от него собствено място 595 кв.м. и неуредени части на регулация за 140 кв.м., придобит с Нотариален акт № 92, том VІ, дело 1812/1995 г. от 22.09.1995 г. Пазарна стойност към придобиване -  4760 лв. (1,86 МРЗ)

5.    ТЪРГОВСКИ ОБЕКТ – магазин “****”, град Габрово, ул.*** № 3, партерен етаж на пететажна жилищна сграда, представляващ част от партерния етаж с обща застроена площ 117,92 кв.м. състоящ се от търговска зала, склад и обслужваща площ, разположен в дв. пл.№2745, от парцел ІІІ - жилищно строителство, в кв.71 по плана на град Габрово – част 31, заедно с право на строеж върху терена, придобит с Договор за продажба на общински нежилищен имот от 11.02.1997г. Придобивна стойност по договор  от  11 500 000 лв. (1045,45 МРЗ)

6.    ГАРАЖ - град Габрово, ул.*** № 9 – гараж, 90 кв.м., находящ се под жилищен блок 10 в кв.Русевци, построен върху общинска земя, съставляваща парцел ХХV - жилищно строителство от кв.1 по плана на кв.Русевци, заедно със съответните части от общите части на груповите гаражи и от правото на строеж върху общинска земя, придобит с Нотариален акт за покупко-продажба № 137, т.ХV, д.4053 от 16.12.1997 г. РС Габрово. Пазарна стойност към придобиване - 9674000 лв. (212,62 МРЗ)

7.    ДВОРНО МЯСТО – овощна градина в реални граници в землището на с.***, община Габрово, незастроено, извън чертите на околовръстния полигон на селото, в местността “Трапа”, цялото от 800 кв.м., придобит с Нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот от 25.03.1994 г. Пазарна стойност към придобиване  - 8000 лв. (5,11 МРЗ)

8.    Земеделска земя – ливада в местността Трапа до с.*** от 780 кв.м., представляваща имот № 067017 в землището на с.**** с ЕКНМ 37722 Община Габрово, придобит с Нотариален акт за продажба на недвижим имот № 73 от 13.03.2000 г. Пазарна стойност към придобиване  - 331 лв. (4,41 МРЗ)

9.    Земеделска земя – ливада в местността Трапа до с.*** от 961 кв.м., представляваща имот № 067019 в землището на с.**** с ЕКНМ 37722 Община Габрово, придобит с Нотариален акт за продажба на недвижим имот № 73 от 13.03.2000 г. Пазарна стойност към придобиване 408 лв. (5,44)

10.          Земеделска земя – ливада в местността Трапа до с.*** от 490 кв.м., представляваща имот № 067021 в землището на с.**** с ЕКНМ 37722 Община Габрово, придобит с Нотариален акт за продажба на недвижим имот № 73, от 13.03.2000 г. Пазарна стойност към придобиване  - 208 лв.  (2,77 МРЗ)

11.          ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ, находяща се в местност Трапа до с.*** от 1885 кв.м., категория V, представляваща парцел № 67013 по съществуващи стари реални граници на землище с. ***, общ. Габрово, придобит с Нотариален акт за продажба на недвижим имот № 165 от 08.06.2001 г. Пазарна стойност към придобиване - 801 лв.  (9,42 МРЗ)

12.          1/12 /една дванадесета/ идеална част от ЗЕМЯ И СГРАДА - град Габрово, ул.*** № 12 – УПИ № 4984 “б” от кв. 112 по плана на град Габрово - 39 ч. (бивш) на площ целия от 470 кв.м., попадащ в парцел І отреден за дом на съветите, изложбена зала, кино и библиотека (ПИ 504, който попада в УПИ І-за администр.и общ.обсл., кино комплекс, хотелски комплекс с игрална зала, озеленяване от кв.164 по действащия план на град Габрово, ІІ ет., ІІІ част), заедно с двуетажна паянтова сграда построена през 1936 г. със застроена площ 165 кв.м., придобит с  Нотариален акт за продажба на недвижим имот № 198/09.07.2001г. Пазарна стойност към придобиване 5503 лв. (64,74 МРЗ)

13.          1/12 /една дванадесета/ идеална част от ЗЕМЯ - град Габрово – представляваща поземлен имот № 3474б от кв.127  по плана на град Габрово – 40 част (бивш) с площ 36 кв.м., придобит с  Нотариален акт за продажба на недвижим имот №31 от 12.09.2002 г. Пазарна стойност към придобиване 300 лв. (3 МРЗ)

14.          1/6 /една шеста/ идеална част от ТЪРГОВСКИ ОБЕКТ - град Габрово, ул.*** № 1, ет.2. - Кафе – аператив “***” на ІІ-етаж от масивна двуетажна сграда на ул.*** №1, в град Габрово на площ 211,56 кв.м. с открита тераса на площ 73,22 кв.м., заедно със съответните идеални части от общите части на сградата и право на строеж върху общинска земя, придобит с  Нотариален акт № 94 от 20.05.2003г.               Пазарна стойност към придобиване 18 075 лв. (164,32 МРЗ). В имота през 2005 г. са извършени подобрения, 1/6 от който е на стойност  1 331 лв.  (8,87 МРЗ) 

15.          ТЪРГОВСКИ ОБЕКТ – МОТЕЛ И ЗЕМЯ с.***: имот № 000410 в землището на с.***, общ. Габрово, с ЕКАТТЕ 23159 с начин на трайно ползване Мотел на площ 5731 кв.м., заедно с построените в него едноетажна масивна сграда със застроена площ – 74 кв.м., едноетажна масивна сграда, със застроена площ от 70 кв.м. и масивна двуетажна сграда - Ресторант - хотел със застроена площ от 1472 кв.м., придобит с Нотариален акт № 67 от 31.03.2004. Пазарна стойност към придобиване - 84 880 лв. (707,33 МРЗ). Подобрения в трите сгради в имота извършени през 2006 г. - 66 685 лв. (416,78 МРЗ), подобрения в трите сгради в имота извършени през 2007-2008 - 128 638 лв. (643,19 МРЗ). Подобрения в дворното място извършени през 2006-2008 г.  - 75 836 лв. (406,28 МРЗ).

16.          ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ - с. ***, общ. Габрово, на площ 3,856 дка, в местност Стамболка, категория V, в землището на с. ***, общ. Габрово, съставляващ имот № 000869 с ЕКАТЕ 23159, придобит с Нотариален акт № 68 от 31.03.2004 г. Пазарна стойност към придобиване - 1670 лв. (13,92 МРЗ)

17.          ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ с. ***, общ.Габрово; имот № 042072 с начин на трайно ползване – друга селищна територия на площ 1 300 кв.м. в местността Сръбски колиби, осма категория, в землището на с.***, общ.Габрово, с ЕКАТТЕ 99033, придобит с Нотариален акт за продажба на недвижим имот № 119 от 22.03.2005 г. Пазарна стойност към придобиване 1600 лв. (10,67 МРЗ)

18.          1/6  идеална част от ТЪРГОВСКИ ОБЕКТ в град Габрово, ул.*** № 2, представляващ ½   идеална част от поземлен имот № 3162, целия на площ от 120 кв.м., който попада в УПИ V – за жилищно строителство и обществено хранене, от кв.80 по плана на град Габрово – 39 ч. - ЦГЧ (бивш) (ПИ 433, попадащ в УПИ ХVІІ-жил.стр. и общ.хранене от кв.220 по действащия план на град Габрово, ІІІет., ІІ част., съгласно скица № 799/2007г.), заедно с ГАЛЕРИЕН ЕТАЖ на площ 99 кв.м., представляващ ІІ-ри надземен етаж от пететажна масивна жилищна сграда, построена в описания по-горе имот, заедно със съответните идеални части от общите части на пететажната сграда, придобит с Нотариален акт № 4 от 19.05.2005г. Пазарна стойност към придобиване  - 6500лв. (43,33 МРЗ) .

19.          ½  идеална част от ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ - с. ***, общ. Габрово с 10,730 дка в местността “Г КОРИЯ СТ ЛИВАДА”, пета категория, съставляваща имот № 11 от масив № 14 в землището на с.***, общ. Габрово, с ЕКНМ 12168, придобит с Нотариален акт за продажба на недвижим имот № 89/28.10.2005 г. Пазарна стойност към придобиване 2320 лв. (15,47 МРЗ)

20.          ½   идеална част от ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ с. ***, общ. Габрово – нива, представляваща имот с № 013060 в землището на с.*** с ЕКАТТЕ 12168, общ. Габрово, местност АВРАМОША, с площ 3,210 дка, категория на земята при неполивни условия – пета, придобит с Нотариален акт за продажба на недвижим имот № 79/07.11.2005 г. Пазарна стойност към придобиване 694 лв. (4,63 МРЗ)

21.          ½ идеална част от земеделска земя в землището на с. ***, общ. Габрово с ЕКАТТЕ 12168, представляваща имот № 014007, пета категория в местността “Г. Кория Ст. Ливада” на площ 1300 кв.м., придобит с НА № 132 от 22.11.2005 г. Пазарна стойност към придобиване 280 лв. (1,87 МРЗ)

22.          ½ идеална част от земеделска земя в землището на с.***, общ.Габрово с ЕКАТТЕ 12168, представляваща имот № 014105, пета категория в местността “Г КОРИЯ СТ ЛИВАДА” на площ 2 706 кв.м, придобит с Нотариален акт № 132 от 22.11.2005 г.  Пазарна стойност към придобиване 585 лв.( 3,9 МРЗ) .

23.           ½  идеална част от земеделска земя в землището на с.***, общ.Габрово с ЕКАТТЕ 12168, представляваща имот № 15 от масив № 14, пета категория в местността “Г КОРИЯ СТ ЛИВАДА”, на площ 1 290 кв.м.,  придобит с Нотариален акт № 141/25.11.2005 г. Пазарна стойност към придобиване 279 лв. (1,86 МРЗ)

24.          АПАРТАМЕНТ: недвижим имот в село ***, община Несебър, област Бургас, а именно: Апартамент № 6 В, на втори жилищен етаж в жилищна сграда “В”, с площ от 83,90 кв.м., ведно със съответния процент идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж от поземления имот, върху който тя е построена, съставляващ УПИ ІІІ-476,477, кв.58 по плана на село ***, с площ 4585 кв.м., придобит с Нотариален акт за покупко-продажба № 181 от 24.07.2006 г.  Пазарна стойност към придобиване - 102 500 лв. (640,63 МРЗ).

25.          АПАРТАМЕНТ: недвижим имот в село ***, община Несебър, област Бургас, а именно: Апартамент № 9 Г, на трети жилищен етаж в жилищна сграда “Г”, с площ от 85,21 кв.м., ведно със съответния процент идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж от поземления имот, върху който тя е построена, съставляващ УПИ ІІІ-476,477, кв.58 по плана на село ***, с площ 4585 кв.м., придобит с Нотариален акт за покупко-продажба № 182 от 24.07.2006 г. Пазарна стойност към придобиване – 103 000 лв. (643,75 МРЗ) .

26.          ДВОРНО МЯСТО, находящо се в полигона на с. ***, община Габрово, съдържащо 930 кв.м., заедно с построената в мястото жилищна сграда на два етажа, със застроена квадратура от 54 кв.м., с недовършен таван и настилки, заедно със сая и навес до къщата от 22 кв.м., придобит с Нотариален акт № 41 от 29.05.1992г.Пазарна стойност към придобиване - 23064 лв. (37,20 МРЗ).

27.          ДВОРИЩЕ, влизащо в чертите на околовръстния полигон на с.***, община Габрово, състоящо се от около 800 кв.м. не застроено дворно място, придобит с Нотариален акт № 107/1994г. Пазарна стойност към придобиване  - 3200 лв. (2,04 МРЗ)

28.          ДВОРНО МЯСТО, влизащо в чертите на околовръстния полигон на с.***, община Габрово, състоящо се от 930 кв.м. не застроено, придобит с Нотариален акт № 108 от 01.02.1994г. Пазарна стойност към придобиване 3 720 лв. (2,38 МРЗ )

29.          ДВОРНО МЯСТО, влизащо в чертите на околовръстния полигон на с.***, община Габрово, състоящо се от 930 кв.м., заедно с построените в него навес от 20 кв.м. и плевня с навес от 24 кв.м., придобит с Нотариален акт № 135/11.11.1999г. Пазарна стойност към придобиване - 3700 лв. (55,22 МРЗ) .

30.          Поземлен имот, влизащ в чертите на околовръстния полигон на с.***, община Габрово, на площ от около 2000 кв.м., заедно с построените в имота паянтова едноетажна жилищна сграда с площ 32 кв.м. и селскостопанска постройка с площ 10 кв.м., придобит с Нотариален акт № 71/27.03.2002 г. Пазарна стойност към придобиване - 4500 лв. (45 МРЗ). Стойност на подобренията извършени в жилищна сграда, лятна кухня и двор, изпълнени през 1994 г. - 391 088 лв. (220,74 мРЗ). Стойност на подобрения извършени в казанджийница и едноетажна сграда – санитарен възел, изпълнени през 2000 г. – 65 370 лв. (867,78 МРЗ)

 

31.          ½ /една втора/ идеална част от земеделска земя на площ 1707 кв.м. в местността Торището, пета категория, съставляваща имот № 283012 в землището на с.***, общ. Габрово, с ЕКАТТЕ 23159, придобит с Нотариален акт № 68 от 16.02.2007 г. Пазарна стойност към придобиване 711 лв. (3,95 МРЗ)

              През проверявания период ответникът В.Н. е придобил, след това се е разпоредил със следните придобити от него имоти:

32.           МАГАЗИН “****” в град Габрово, на ул.***” № 3, представляващ част от партерен етаж на пететажния жилищен блок, на площ 129,30 кв.м., заедно със съответните идеални части от общите части на сградата и заедно със правото на строеж върху терена, придобит с Нотариален акт № 36/11.08.1999 г. Пазарна стойност към придобиване  - 48 100 лв.  (717,91 МРЗ). Имотът е продаден с нотариален акт за продажба на недвижим имот № 63/02.05.2007 г. Пазарна стойност към разпореждане – 89 100 лв. (495 МРЗ). Посоченият имот е придобит от Н. през проверявания период -1999 г., но разпореждането е извършено на 2.05.2007 г. т.е. в период от време извън проверявания.

33.          ЗЕМЯ - град Габрово –УРЕГУЛИРАН ПОЗЕМЛЕН ИМОТ VІІ-379 от кв.268 по плана на град Габрово ІІІ етап ІІ част на площ 225 кв.м. (незастроен), попадащ в терен за архитектурен резерват, придобит с нотариален акт № 84 от 27.06.2005 г. Пазарна стойност към придобиване – 17 550 лв. (117 МРЗ). Имотът е продаден с нотариален акт за продажба на недвижим имот № 64/02.05.2007 г. Пазарна стойност към разпореждане – 35 800 лв. (198,89 МРЗ). Досежно този имот важи казаното по-горе. Същият е придобит в рамките на проверявания период, но разпореждането е извършено отново на 2.05.2007 г., а крайният момент на проверявания период е 7.03.2007 г. -

34.          МАГАЗИН СЪС СКЛАД, находящ се в град Габрово, ул.**** № 2, масивна сграда – магазин със склад на ул. **** №2, град Габрово, с обща площ от 54 кв.м. Имотът е закупен с Договор за продажба на търг на дълготрайни активи от 22.02.1995 г. Стойност към придобиване 730 000 лв. (340,67 МРЗ). Имотът е продаден с н. акт за продажба № 171 от 27.02.1995 г. Пазарна стойност към разпореждане – 730 000 лв. (340,67 МРЗ).

35.          1/7 ид.ч. от ПОЧИВНА БАЗА в м.”****” с. ****, общ.Габрово, 178 кв.м. застроена площ, построена върху дворно място от 2000 кв.м. собствена земеделска земя извън регулация и 2637 кв.м. земеделска земя с непроменен статут, която не е собственост на продавачите, върху която са построени Трафопост-монолитен едноетажен – 13 кв.м., седем броя дървени бунгала със застроена площ 36 кв.м. всяко едно, дървена столова - 84 кв.м. и метален навес – 48 кв.м. Имотът е придобит с Постановление за възлагане на недвижим имот от 03.01.1997 г. Стойност към придобиване 1 621 136 лв., (294,75 МРЗ). Имотът е продаден с нотариален акт за продажба на недвижим имот № 76/1997 г. Пазарна стойност към разпореждане – 2 040 400 лв. (49,42 МРЗ)

36.          Гараж № 1 от групови гаражи пред ЖБ №9 в кв.Русевци, ул.*** № 4, град Габрово от 18 кв.м., за който е закупено правото на строеж с договор за отстъпване право на строеж от 27.10.1993 г. - към момента на изграждането му, договорна стойност на правото на строеж – 5 312 лв. (3,76 МРЗ), стойност на изграждане – 21 600 лв. (15,28 МРЗ) (МРЗ 1414 лв.) Продаден с нотариален акт за продажба на недвижим имот № 138/1997 г. Пазарна стойност към разпореждане – 2 016 500 лв. (44,32 МРЗ).

37.          АПАРТАМЕНТ на втори надгалериен етаж от пет етажна жилищна сграда в град Габрово, ул. „****” №3 от 91 кв.м., заедно със съответните ид. части от общите части на сградата – 26 % ид. части от таванските помещения и 20 % ид. части от отстъпеното право на строеж върху държавна земя., придобит с Нотариален акт № 3, том V, дело № 1330/1995 г. от 17.07.1995 г. Пазарна стойност към придобиване 462 900 лв.  (181,17 МРЗ). Продаден с Нотариален акт за продажба на недвижим имот № 113 от 23.12.1997 г. Пазарна стойност към разпореждане – 14 301 000 лв. (314,31 МРЗ).     

38.          ½ от НИВА с площ 5000 кв. м., ІV категория, находяща се в строителните граници на село ***, община Несебър, обл.Бургас, местността ЮРТА (Юртлука), представляваща имот пл.н. 549 по кадастралния план на тази местност изработен през 1931 г. без изградените в имота постройки и други подобрения, придобит с Нотариален акт № 92 от 27.05.2003 г. Пазарна стойност към придобиване 121 900 лв. (1108,18 МРЗ). Продаден с нотариален акт № 148 от 2004 г. Пазарна стойност към разпореждане – 231 900 лв. (1932,5 МРЗ).

39.          Редово жилище №11-А, със застроена площ от 47 кв.м. и разгърната площ от 100 кв.м., заемащо І-ви и ІІ-ри етажи от четири етажна жилищна сграда, построена в парцел І-512, в кв.55 по плана на с.***, община Несебър, Бургаска област, в едно със съответния процент идеални части от общите части на сградата и 60/3200 кв.м. ид.ч. от гореописаното дворно място, придобитопо следния начин: 1/6 ид.ч. с нотариален акт № 116 от 19.02.1997г. при  пазарна стойност към придобиване – 1 741 900 лв. (158,35 МРЗ) и 5/6 ид.ч. с нотариален акт №7 от 20.08.1997 г. при пазарна стойност към придобиване 13 964 000 лв. (338,19 МРЗ). Този имот е продаден с нотариален акт за покупки-продажба на недвижим имот № 101 от 07.11.2006 г. Пазарна стойност към разпореждане 110 000 лв. (687,50 МРЗ).

По делото е допусната и приета съдебно автотехническа оценъчна експертиза със задача, да са даде заключение за пазарната стойност на придобитите, отчуждени и налични МПС собственост на ответника.

Ответниците оспориха експертизата за някои от автомобилите, но без да конкретизират възраженията си, за което им беше предоставена възможност. Поради изложеното съдът намира оспорването за неоснователно. Съдът приема стойностите, посочени от експерта, изготвил автотехническата експертиза. 

Доказателствата по делото сочат, че В.Н. е придобил и са налични следните МПС със пазарна стойност ,съгласно приетата съдебно авто-техническа експертиза, съотнесени към МРЗ:

1.      Мотоциклет марка и модел “КАВАЗАКИ” с ДК№****, закупен от В.Г.Н. с Договор от 28.11.2002 г. Пазарна стойност към придобиване – 4 070 лв. (40,70 МРЗ).

2.      Мотоциклет; марка “Ямаха”, модел “ХИ 600” с ДК№****, закупен от В.Г.Н. с Договор от 21.05.2004 г. Пазарна стойност към придобиване - 7000 лв. (58,33 МРЗ).

3.      Лек автомобил марка “БМВ”, модел “760 ЛИ” с ДК№ ЕВ ****, закупен от чужбина с фактура от 18.04.2005 г. от В.Г.Н. Пазарна стойност към придобиване – 72 640 лв. (484,27 МРЗ).

4.      Мотоциклет, марка “Харлей Дейвитсън”, модел “ВРСЦА” с ДК№***, закупен от В.Г.Н. с Договор от 18.05.2005 г. Пазарна стойност към придобиване – 28 020 лв. (186,80 МРЗ).

5.      Ремарке за л.а.; марка “Трейлърс”, модел “612 СА”, вариант – Фургон, с ДК № *** ЕА, закупен от В.Г.Н. с Договор от 23.06.2005 г. Пазарна стойност към придобиване 6 530 лв. (43,53 МРЗ).

6.      Товарен автомобил; марка “Додж рам”, модел 2500, версия и тип: пикап двойна кабина, вариант: товаропътнически с ДК № *** АВ, закупен от В.Г.Н. с Договор от 12.09.2005 г. Пазарна стойност към придобиване 78 500 лв. (523,33 МРЗ).

7.      Автомобил, марка “Пежо”, модел “Партнер” с ДК№ *** АМ, закупен от чужбина с фактура от 20.04.2006 г. от В.Г.Н.       Пазарна стойност към придобиване 23 970 лв. (149,81 МРЗ).

8.      Товарен автомобил; марка “Мерцедес”, модел “1317”, вариант – Самосвал с ДК № *** АМ, закупен от В.Г.Н. с Договор от 14.07.2006 г. Пазарна стойност към придобиване - 20 090 лв., (125,56 МРЗ).

              Като ЕТ „В-1- В. Н.” ответника е придобил и е негова собственост:

1.      Товарен автомобил; марка “Ситроен”, модел Ц 15 Д, вариант: фургон с ДК № *** АМ, закупен на 05.12.1997 г. Пазарна стойност – 8 490 600 лв., 186,61 МРЗ.

В.Н. е придобил и се е разпоредил със следните МПС:

1.     Товарен автомобил марка: „Форд” Транзит с ДК№****, закупен от  В.Г.Н., с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на 07.10.1992 г., за сумата от 10 103,80 лв., или 16,30 МРЗ. Пазарна стойност при придобиване - 574 409 лв. (675,78 МРЗ). Автомобилът е продаден с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на 22.06.1998 г. за сумата от 650 000 лв., или  12,76 МРЗ. Пазарна стойност при разпореждане – 13 300 000 лв. (261,09 МРЗ).

2.     Джип Чероки, с ДК№ Г *** К (*** А), закупен от В.Г.Н., с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на 17.01.1994 г., за сумата от 20 700 лв., или 13,22 МРЗ. Пазарна стойност при придобиване 466 750 лв. (298,24 МРЗ/. Продаден с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на 15.07.1996 г. за сумата от 40 000 лв., или 10 минимални работни заплати. Пазарна стойност при разпореждане – 2 100 100 лв. (525,03 МРЗ).

3.      Лек автомобил „Сеат ибиза”, с ДК№****, закупен от В.Г.Н., с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на 07.11.1994 г., за сумата от 30 000 лв., или 14 минимални работни заплати. Пазарна стойност при придобиване 193 413 лв. (90,25 МРЗ). Продаден с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на 07.04.1998 г., за сумата от 850 000 лв., или 16,69 минимални работни заплати. Пазарна стойност при разпореждане – 2 509 920 лв., (49,27 МРЗ).

4.    Лек автомобил БМВ 318 с ДК№****, закупен от В.Г.Н., с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на   11.08.1995 г., за сумата от 36 000 лв., или 14,09 минимални работни заплати. Пазарна стойност при придобиване – 1 410 600 лв. (552,09МРЗ). Продаден с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на  24.09.1996 г. за сумата от 36 000 лв., или 9 минимални работни заплати.  Пазарна стойност при разпореждане – 4 011 440 лв. (1 002,86 МРЗ)

5.     Лек автомобил ВАЗ 2121 Нива с ДК№ ****, закупен от  В.Г.Н., с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на    23.08.1996 г., за сумата от 32 000 лв., или 8 минимални работни заплати. Пазарна стойност при придобиване 505 400 лв. (126,35 МРЗ). Продаден с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на 09.10.1996 г., за сумата от 32 000 лв., или 5,81 минимални работни заплати. Пазарна стойност при разпореждане – 485 610 лв. (88,29 МРЗ).

6.    Лек автомобил Мицубиши Монтеро, с ДК №****, закупен, с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на 07.10.1996 г., за сумата от 50 000 лв., или 9,10 минимални работни заплати. Пазарна стойност при придобиване 5 109 600 лв. (929,01 МРЗ). Продаден с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на  07.11.2001 г., за сумата от 1 500 лв., или 15 минимални работни заплати. Пазарна стойност при разпореждане – 16 366 лв. (163,66 МРЗ).

7.    Лек автомобил  Мерцедес Бенц S350, с ДК№****, закупен с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на 23.02.1998 г., за сумата от 8 210 455 лв., или 168,59 минимални работни заплати. Пазарна стойност при придобиване – 6 6377 600 лв. (1362,99 МРЗ). Продаден с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на  28.01.2002 г., за сумата от 17 000 лв., или 170 минимални работни заплати. Пазарна стойност при разпореждане – 30 700лв.

8.    Мотоциклет Каджива Мито с ДК№ ****, закупен с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на 16.07.1999 г., за сумата от 293 340 лв., или 4,38 минимални работни заплати. Пазарна стойност при придобиване 3 870 лв. (57,76 МРЗ). Автомобилът е продаден с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на  23.07.2002 г., за сумата от 2 600 лв., или 26 минимални работни заплати. Пазарна стойност при разпореждане – 2 350 лв. (23,50 МРЗ).

9.    Лек автомобил  Фолксваген Поло с ДК№ *** АА, закупен с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на 02.03.2000 г., за сумата от 8000 лв., или 106,66 минимални работни заплати. Пазарна стойност при придобиване 9690 лв. -129,20 МРЗ. Продаден с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на 06.10.2000 г. за сумата от 1000 лв., или 12,66 минимални работни заплати. Пазарна стойност при разпореждане - 8770 лв., (111,01 МРЗ).

10.          Товарно ремарке Трайлер с ДК№ ***, закупено с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на 21.03.2000 г.,  за сумата от 2000 лв., или 26 минимални работни заплати. Пазарна стойност при придобиване 2000 лв. (26,67 МРЗ). Продаден с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на 27.07.2005 г., за сумата 100 лв., или 0,67 минимални работни заплати. Пазарна стойност при разпореждане - 900 лв.

11.          Лек автомобил Мерцедес 180 с ДК№ ***, закупен с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на  02.11.2000 г., за сумата от 1000 лв., или 12,66 минимални работни заплати. Пазарна стойност при придобиване 30 325 лв., (383,86 МРЗ), продаден с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на 31.07.2001 г. за 22 667 лв., или 266,67 минимални работни заплати. Пазарна стойност при разпореждане – 27 680 лв. (325,65 МРЗ).

12.          Лек автомобил  БМВ 328 И с ДК№ ***, закупен с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на 11.10.2001 г.,  за сумата от 1 500 лв., или 15 минимални работни заплати. Пазарна стойност 38 620 лв. (386,20 МРЗ) и продаден с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на 10.05.2005 г., за сумата от 2 500 лв., или 16,66 минимални работни заплати. Пазарна стойност при разпореждане – 23 270 лв., (155,13 МРЗ).

13.          Лек автомобил  марка “Опел”, модел “Корса” с ДК №***АА, закупен с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на 12.11.2001 г., за сумата от 4 000 лв., или  40 минимални работни заплати. Пазарна стойност при придобиване 4 800 лв., (48 МРЗ). Продаден с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на 17.04.2007 г., за сумата 500 лв., или 2,78 минимални работни заплати. Пазарна стойност при разпореждане - 2518 лв., (13,99 МРЗ).

14.          Лек автомобил Мерцедес Г 350 с ДК№***АВ, закупен с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на 10.07.2003 г., за сумата от 11 148,23 лв., или 101,35 минимални работни заплати. Пазарна стойност при придобиване 28 290 лв. (257,18 МРЗ). Продаден с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на 17.09.2005 г., за сумата 100 лв., или 0,67 минимални работни заплати. Пазарна стойност при разпореждане – 19 122 лв. (127,48 МРЗ).

15.          Товарен автомобил; марка “Мерцедес”, модел “508 Д”, вариант - Бордови с ДК № *** АК, закупен с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на 26.05.2005 г. за сумата от 200 лв., или 1,33 минимални работни заплати. Пазарна стойност при придобиване 3 890 лв. (25,93 МРЗ) и продаден с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на 17.04.2007 г. за сума в размер на 500 лв., или  2,78 минимални работни заплати. Пазарна стойност при разпореждане – 3 890 лв. (21,61 МРЗ).

16.          Лек автомобил ВАЗ 21213 с ДК № *** АК , закупен с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на 12.10.2005 г.,  за сумата от 600 лв., или 4 минимални работни заплати. Пазарна стойност при придобиване 3 660 лв., (24,40 МРЗ),  продаден с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на 16.06.2006 г. за сума в размер на 500 лв., или 3,13 минимални работни заплати. Пазарна стойност при разпореждане – 3 130 лв. (19,56 МРЗ).

17.          Товарен автомобил Мерцедес 814 Д фургон с ДК № *** АК, закупен с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на 20.10.2005 г., за сумата от 600 лв., или 4 минимални работни заплати. Пазарна стойност при придобиване 8 070 лв., (53,80 МРЗ)  и продаден с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на  10.07.2006 г. за сума в размер на 9 000 лв., или 50 минимални работни заплати. Пазарна стойност при разпореждане – 8 070 лв. (50,44 МРЗ).

Товарен автомобил  Мерцедес МЛ 270 ЦДИ с ДК № *** АК, закупен с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на  05.12.2005 г., за сумата 65 324,72 лв., или 435,50 минимални работни заплати. Пазарна стойност при придобиване 64 330 лв., (428,87 МРЗ), продаден с договор за покупко-продажба на моторно превозно средство на  04.08.2006 г. Пазарна стойност при разпореждане – 57 150 лв. (357,19 МРЗ).

От така приетите оценки се установява, че за периода лично и като ЕТ, В.Н. е придобил недвижими имоти за 10 261.76  МРЗ и МПС за 4 404.40 МРЗ или общо е придобил имущество за 17 965.80 МРЗ, като за същия период се е разпоредил с недвижими имоти за 4 062.61 МРЗ и МПС за 3 616.76 МРЗ.

Предвид уставоненото е налице втората предпоставка по  ЗОПДИППД – придобито имущество на значителна стойност.

Освен разходи за придобиване на посочените по-горе недвижими имоти и движими вещи, следва да бъдат взети предвид и направените разходи от Н. за издръжка на домакинството, както и пътувания извън страната. Същите са изчислени от вещото лице, като съдът приема окончателния им вариант, посочен в заключението, прието от съда на 29.09.2011 г. в открито съдебно заседание. При изготвяне на заключението вещото лице В.А. е използвала статистически данни от НСИ за минималния размер за издръжка на семейство, поради което изчислените разходи за издръжка на семейството на В.Н. имат приблизителен характер. Като се има предвид големият обем на притежаваното имущество, реалните разходи биха били много по-големи. Направените разходи за пътувания в чужбина са изчислени от вещото лице на база Наредба за служебните командировки и спецализации в чужбина - дневни и квартирни пари, изчисленията са извършени на база командировачни разходи и пътувания зад граница с цел екскурзия. Поради това тези изчисления установяват също приблизителните разходи, направени за пътуванията извън страната.   

Основния спор между страните е относно законния произход на средствата, с които Н. е придобил посочените по-горе недвижими имоти и движими вещи, както и осъществените други разходи. В тежест на ищеца е да докаже наличие на законни доходи, които да му дават възможност да придобие описаното имущество през проверявания период.

Доходи на ответника В.Н.:

В.Н. представя даказателства и навежда доводи за доходи от няколко източника: Заемни средства от физически лица и банкови кредити, отглеждане на животни, производство и продажба на месо и мляко, трудова дейност и продажба на дялове от участието му в търговски дружества.

 Твърденията на страните относно доходите на ответника Н. бяха състематизирани в приетата от съда съдебно икономическа експертиза. В хода на производството експеретизата бе допълвана и поправяна, като съдът я приема в крайният и вариант, приет в съдебно заседание, проведено на 29.09.2011 г.

По повод твърдениятя на ответника Н. за доходи, получени чрез заеми, предоставени му от физически лица и представяне в тяхна подкрепа на писмени доказателства и направеното оспорване от страна на ищеца на подписите, датата и реалното предаване на парите, са изслушани и приети единична и тройна графични експертизи.

Съгласно заключението на тройната графическа експеретиза, която съдът приема като компетентна и мотивирана, подписите на документите за получени от Н. суми в заем, са положени съответно от Н.Н., Й. И., Н. (Н.)Х., Г.Р., Я.Д. и М.С., както и от В.Н.

Представените документи са частни диспозитивни и не се ползват с обвързваща доказателствена сила. Достоверна дата има представеният препис от договор за заем от 23.04.1997 г., с който Н.Н.Н. предоставя в заем на В.Н. сумата 30 000 щатски долара за развитие на бизнес със селско-стопанска дейност и отглеждане на животни. Същият е нотариално заверен като препис на 25.05.1997 г. Представеният препис от споразумение от 27.09.1994 г. също има достоверна дата 29.09.1994 г., когато е заверен нотариално, като препис от оригинала на документа.  С него ЕТ ”И.Е.-И. – Г. - Г.С.С., Й. П. И. и В.Н. се споразумяват за следното: Във връзка със сключения договор между  ЕТ”И.Е.-И. - Г.С. и „М.Ф.Б.” със седалище Кокенхай  отнасящ се до обект Мюнхен – Хризинг ул.М. № 1 до 3, получените приходи и разходи ще се делят поравно между тях.  Останалите писмени доказателства за дадени в заем суми нямат достоверна дата по смисъла на чл.145  ГПК (отм.) и също следва да се ценят в съответствие и връзка с останалите доказателства по делото.

Представен е договор от 28 март 1993 г., според който Н.К. с местоживеене Канада, предоставя на В.Н. сумата 20 000 щатски долара, която ще бъде върната при поискване от заемодателя.  С разписка от 23.03.1994 г. М. предоставя на В.Н. сумата от 20 000 германски марки  със срок за връщане от пет години. Представени са и две разписки според които В.Н. е получил от Я.Д. на 2.06.2000 г. сумата 10 000 щ. долара със срок за връщане от три години, и за сумата от 9 000 щ. долара през 1996 г., която се задължава да върне през лятото на 1997 г.

Процесуалните представители на ответниците твърдят, че по отношение на В.Н. и ЕТ„В-1 - В.Н.” през 1997-98 г. е извършвана проверка от вече закритата служба за предотвратяване и разкриване на данъчни нарушения. В това производство били представени посочените по-горе договори и разписки за получени в заем суми от Н. от физически лица.

С писмо /л.862/ НАП София информира, че В.Н. е представляващ „Н.” ЕТ, с прекратена регистрация от 15.10.1996 г.  Досието на фирмата е унищожено от природно бедствие с акт за унищожаване на ТД на НАП от 15.03.2006 г. След проверка в досието на  ЕТ”В -1-В.Н.” е установено, че липсват документи на закритата служба за предотвратяване и разкриване на данъчни нарушение от 1997 г. - 1998 г. В писмото е посочено, че такива документи не се съдържат в досието, а не че същите са унищожени. Независимо от това, с оглед отдалечения период от време и многобройните реорганизации на различните служби, съдът допусна до разпит св. С.И. на основание чл. 134 ал.1 ГПК/отм./   

Св. Д. заяви, че подписа под двете разписки от 1996 г. и 2000 г. е неин и че парите са и върнати 2007 и 2008 г. Св. С.И. твърди пред съда, че е била адвокат на ответника Н. през периода 1995 – 2000 г. Някои от документите съставила лично тя, а с други е била запозната по повод извъшваната проверка през 1997 г. Според свидетелката, двете разписки (лист 401 и 402) са представени на службата за предотвратяване и разкриване на данъчни нарушения.

Св. Н.К. заяви пред съда, че е подписал представения договор за заем, което станало през 1993-94 г. Потвърди, че е положил подписа под договора и е дал парите на Н.

Св. Т. също твърди, че е подписал представената разписка и е предоставил сумата от 20 000 германски марки на В.Н. Двамата взаимно си помагали с предоставяне на средства.

Св. С.И. заяви, че и тези документи са представени при извършване на проверката през 1996 г. – 97 г.

Съдът намира, че сумите по всички посочени по горе договори за заем и разписки за получени суми не следва да се приемат за приход на ответника Н. На първо място не се установи по какъв начин тези суми, които са в чужда валута, са постъпили на територията на страната. Съобразно действалия към този момент режим те са подлежали на деклариране. Не се твърди същите да са били преведени по банков път. Няма обяснение защо при 5 г. и 3 г. срок същите са върнати по едно и също време - едва през 2006 г. - 2007 г., след изтичане на давностния срок. С изключение на разписките, не е доказано реалното предаване на сумите. Освен това, сделките с валута при действието на ЗСВЦВК (отм.) са били  подчинени на разрешителен режим. Макар и това изискване в много от случаите да не е било спазвано, такова е било законовото разпореждане и нарушаването му води до незаконосъобразност на сделката. Поради изложеното, съдът е склонен да възприеме твърденията на ищеца, че тези документи са били съставeни за нуждите на осъществяваната пред 1997 г. проверка на ответника Н., доколкото в онова производство е било необходимо да се докажат източници на средства за придобиване на активите.

Освен чрез заеми от физически лица, ответникът твърди, че е формирал доходите си и от търговска дейност. В тази връзка е представеното споразумение от 27.09.1994 г. , с което ЕТ”И.Е.-И. – Г. - Г. С.С., Й. П. И. и В.Н. се споразумяват за следното: Във връзка със сключения договор между  ЕТ”И.Е.-И.- Г. С. и „М.Ф.Б.” със седалище Кокенхай отнасящ се до обект Мюнхен – Хризинг ул.М. № 1 до 3, получените приходи и разходи ще се делят поравно между тях. Представени са  преводни документи – трансфер на клиент и платежно нареждане за международно плащане /л.613-628 и л.190/, с превод на български език. От тях се установява, че „И.Е.” гр. Габрово нарежда да бъдат преведени на „И.Е.” чрез „Балкан банк” сумите, посочени в отделните нареждания. От представеното писмо изх. № 3000/0288/13.04.2010 г. на „Юробанк и еф Джи България” АД, се установява, че с акт за унищожаване на архивни документи на ТБ ”Балканбанк” от 19.10.2005 г. са били унищожени банкови бордера за движение на приключени сметки на юридически и физически лица в лева и валута в периода 1987 г. - 2000 г. и дневните извлечения от сметки на юридически лица в лева и валута, приключени в периода 1989 -2000 г. С оглед твърденията на ответника Н., че е разполагал с тези средства, на основание чл.134 ал.1 ГПК/отм./, бяха допуснати до разпит двама свидетели. Св. К. твърди, че през периода 1993 -1996 г. работил като началник „Валутен отдел” в „Балканбанк”. В.Н. бил представител на „И.Е.” за България и разполагал със средствата по сметката на дружеството, имал спесимен, теглел парите, продавал валутата и получавал левове. Свидетелят К. не може да си спомни конкретни суми, които са теглени от Н., поради дългият период от време, но помни, че той редовно получавал големи  суми, които усвоявал. Свидетелят А. заявява пред съда, че работил в „Балканбанк” първо като касиер и след това като счетоводител. Според свидетеля, В.Н. често получавал преводи в банката, след което ги обръщал в левове и се разпореждал с тях. Разпитан е като свидетел и Й.И., който е една от страните по представеното споразумение. Св. И. твърди, че с Н. имали обща работа с обект в Германия. През 1994-95 г. Н. дал първоначалния капитал за да започнат дейността. По това време той заболял и партньорите решили да му дадат неговия дял. Около сто хиляди германски марки бил неговия дял, който му бил преведен по банков път. Същевременно свидетелят не може да си спомни дали тези 100 000 лв. били цялата печалба или само частта на В.Н.

Въпреки представените писмени доказателства и показанията на свидетелите, съдът намира, че сумите по представените банкови бордера, не следва да се приемат за приход на В.Н.

Представеното по делото споразумение, представлява граждански договор, за осъществяване на определена стопанска дейност на територията на Германия в гр. Мюнхен и урежда отношенията между страните във връзка с тази дейност.

В представените платежни документи наредител на плащането е „И.Е.” и получател също „И.Е.”. Посочено е в графата ”детайли за плащането” – фирмени плащания, а в едно от пл. нареждания „Балканбанк”. Плащанията са осъществени през 1995 г. Преводите са по фирмена сметка и както е записано в тях представляват фирмени плащания. От предстaвения партиден лист за сумата 60 429.02 ДМ е видно, че сумата е преведена за уравнение срещу фактура, което означава, че е във враъзка със стопанската дейност на дружеството, а не разпределяне на печалба, както е записано в споразумението. По отношение на другите преводи също не се установи, дали те са предоставяни като печалба на Н. лично за него като физическо лице или са резултат от дейността на фирмата. Свидетелите установиха, че отв. Н. е теглил суми от сметката, но не стана ясно за какво са предназначени тези преводи и в какво качество се е разпореждал с тях Н. – лично за себе си или за нуждите на дружеството с оглед общата стопанска цел и необходимостта дейността да бъде финансирана. Освен това, ако в резултат на извършваната стопанска дейност ответника Н. е получил доход, като част от печалбата, е следвало да бъде деклариран, което не се установява от представените доказателства. Недекларирането на определен доход, само по себе си не е основание да се приеме, че той няма законен произход, но в случая съдът го разглежда в съвкупност с останалите доказателства по делото.

Ответникът Н. излага твърдения, че е получавал приходи от отглеждане на животни, продажба на животинска продукция и мляко. Представя договор за заем за послужване от 1.09.1997 г., сключен с ЕТ”Й.-92” - Й. Б. гр. Габрово /л.665/, по силата на който В.Н. предоставя на пълномощника на ЕТ П.Б.Б. телета и крави с общо тегло от 15 440 кг. за срок от една година, след изтичането на който, заематеят се е задължил да достави същото количество живо тегло в посочена от заемателя кланица. С договора заемателя поема всички разходи по отглеждане и опазване на предената му стока за срока на договора. Договорът е без достоверна дата. По повод оспорването му от ищца бе допуснат до разпит св. П.Б., който твърди, че Н. му дал 50 крави на изплащане, след което той трябвало да му върне същото количество месо. Свидетелят отглеждал животните, а през това време Н. реализирал приходи от продажба на мляко и месото, което Б. му предоставял по силата на договора. Според свидетеля тази дейност развивали през 1997 г., когато Н. реализирал приходи от продажба на около 120 тона мляко. Св. Й.И. също знае, че 1994-95 г. и след това ответника отглеждал животни, но не знае колко години се е занимавал със животновъдство. Представен е и договор от 1.09.1997 г. /л.664/, по силата на който „Тори ООД” гр. Габрово, представлявано от П.Б.Б. се е задължило да изкупува цялото произведено мляко от В.Н. по цени, договорени според сезона. Този договор също няма достоверна дата. В делото се съдържа и служебна бележка от кмета на кметство ****, според която през периода 1995-96 г. В.Н. поддържал ферма от едър рогат допитък за мляко и месо във воловарника  в с. ***, който пасял през лятото в мерите на кметството. Св. Р.Д. заявява, че познава Н. Основното стадо крави, което той гледал било в с.*** някъде през 1995-1996 г. Свидетелят бил лекуващ лекар – ветеринар. Стадото наброявало около 30-40 бройки. Отначало отглеждал 4-5 крави на с. С., след което на с. *** животните се увеличили. Според свидетеля, отглеждането на такива животни изисква разходи за лекарства и храна, които са по-големи през зимния период, когато те са в затворени помещения. Св. В.К. работел с В.Н., като изкупувал млякото, което добивал Н. През периода 1995-1996 г. на ден изкупували около 300-350 литра. Свидетелят не си спомня изкупната цена, но знае, че цените в региона никога не падали под 35-40 ст. за литър. Представени са и два договора за продажба на телета живо тегло от 4.09.1997 г. и 28.08.1997 г., съответно за сумите 8 386 000 лв. и 264 000 лв., в които е отразено, че сумата е изплатена на продавача при получаване на стоката /л. 368/. С договор от 13.04.1998 г. В.Н. продава на Г.Д.П. от гр. Асеновград крави и юници с общо тегло 17 240 кг. за сумата от 57 000 германски марки. В договора е записано, че стоката се предава при подписване на договора, а сумата за продажбата е получена при предаване на животните.  

Цитираните по-горе договори нямат достоверна дата и обвързваща материална доказателствена сила, поради което следва да се ценят с оглед всички събрани доказателства. Видно от приложените ГДД за 1997 г. /л. 347 от ДМИ/ ответника е декларирал доход от производство на селскостопанска продукция в размер на 8 650 000 лв., което съответства на получените средства по първите два договора. Предвид това тази сума следва да бъде призната за законен доход на ответника, въпреки, че самото деклариране не е достатъчно основание да се приеме, че декларираните средства имат законен характер, но съдът цени тези договори с оглед и на другите събрани по делото доказателства. В ГДД за 1998 г. ответника е декларирал само доход от отдаване под наем, но не и от производство на животинска продукция. Освен това  при сключване на договора от 13.04.1998 г. е бил приложим ЗСВЦВК /отм. на1.01.2000 г./, според който на валутен контрол подлежат всички сделки и действия, имащи за предмет валутни ценности, сключвани, изпълнявани или извършвани от местни лица или местни и чуждестранни лица. Всички сделки, които пораждат, видоизменят или погасямват права и задължения, отнасящи се до валутни ценности и всички действия, засягани от този закон или наредбите за прилагането му, могат да се извършват само от физически лица, с предварително решение на Министреството на финансите, освен ако със закон или с акт на МС не е разпоредено друго. Валутните ценности по смисъла на този закон са подробно изброени в него, включително и чужда валута. Освен това, до изменението на чл.10 ЗЗД /в сила от 1.01.2000 г./, сделките в РБългария се извършват в местна валута. Поради изложеното се налага извода, че незаконно извършениете сделки не могат да бъдат източник на законни доходи, поради което сумата от 57 000 германски марки не следва да се приема за законен доход на ответника Н. Не се установи какви доходи е имал ответника от продажба на мляко. Показанията на разпитаните свидетели не са категорични и почиват на предположения. Следва да се има предвид още, че при отглеждането на животни, освен приходи се налага извършването на множество разходи, доказателства за които не са представени от ответника. Според вещото лице, за нуждите на данъчните органи, направените разходи се определят като 75 % от получените приходи от животинска продукция.

Освен всички аргументи, изложени до тук, следва да се има предвид и обстоятелството, че за периода от 1983 г. до 1992 г. включително и в двата варианта на заключнението на вещото лице /Приложение №1 и Приложение №2 /, изготвени съгласно исканията и твърденията на ищеца и на ответника Н., не е отразен никакъв източник на доходи на В.Н., докато през този период той е направил разходи за издръжка, покупка на недвижим имот и МПС общо в размер на 1 175.78 МРЗ. Стойността само на закупените моторни превозни средства възлиза на 675.78 МРЗ. По принцип стойността на имуществото за проверявания период е сборна величина, а не цената на отделните сделки, като показател за приходите на лицето. Критерият на пар.1 от Закона се отнася до придобитото имущество през процесния период като цяло, с пазарна цена към момента на придобиване на съответното имущество. Стойността на придобитото имущество, като сбор от реалната пазарна стойност на всички активи се съпоставя с доходите на проверяваното лице от законен източник към момента на придобиването на съответното имущество, съотнесено към минималната работна заплата. Това означава, че независимо, че придобитото се преценява като сбор от имуществени и неимуществени права, следва да бъде установено към момента на придобиването на всяко от тях разполагал ли е ответника със средства от законен източник за да го придобие. Както вече се посочи, ответника до 1992 г. не е разполагал със средства от законен източник за да придобие активи на такава стойност. За 1993 г. и 1994 г. съдът не прие като доход твърденията за получен заем от физически лица, по съображения подробно изложени по-горе. При тези данни за периода от 1982 г. – до 1994 г. включително, Н. не е разполагал със законни средства, с които да придобие недвижими имоти, МПС, дялове в търговско дружество и за издръжка на домакинството си. През 1995 г. за първи път е деклариран доход в размер на 7.91 МРС по ГДД и от продажба на имот, придобит през предходните години. През следващите години основните доходи на ответника са от продажба на преди закупени имоти и в много малък размер се формират от други дейности – по годишни данъчни декларации и трудово възнаграждение.     

В.Н. твърди, че е получавал приходи и посредством получаване на банкови кредити. Не е спорно между страните, че с договор за банков кредит  от 16.04.2004 г. той е получил сумата от 100 000 лв. от „Банка ДСК”. Сключен е и договор за банков кредит от 26.01.2007 г. за сумата от 77 000 евро. На 14.03.2007 г. отново е сключен договор за кредит с „АлфаБанк” на стойност 175 000 евро. Тъй като последният договор за кредит в размер на 175 000 лв. е сключен на 14.03.2007 г., същият попада извън периода на проверката, поради което не следва да бъде обсъждан. Кредитът в размер на 77 000 евро е изплатен. Видно от заключението на икономическата експертиза, изготвена съобразно приложеното по делото движение на сметка в „Банка ДСК” първата вноска е заплатена  на 28.02.2007 г., след това са внасяни също по-малки суми, като най-голяма е последната внесена сума на 17.04.2007 г. в размер на 151 296.32 лв. /840.54 МРЗ/, с което кредитът е изплатен окончателно. Представено е удостоверение от АВ, придружено с удостоверение от „Банка ДСК” ЕАД, от което е видно, че банката дава съгласие да бъде заличено ипотечно вписване вх. № 819/16.04.2004 г., акт № 70 том І дело № 551 стр.9 в АВ за обезпечаване на отпуснат на В.Г.Н. кредит в размер на 100 000 лв., който е погасен изцяло. Ипотеката е заличена на 7.11.2005 г., към който момент кредита е бил погасен, което означава, че кредитът е бил погасен за 1 година и 7 месеца. Банковият кредит сочи само начина, по който са били осигурени средствата за придобиване на имуществото, предмет на производството по чл.28 от ЗОПДИППД. Това обаче не означава непременно, че имуществото е придобито със законни средства. С получаването на кредита, кредитополучателят поема задължението да върне получената сума, поради което от значение за това дали имуществото е придобито чрез законен доход е това, с какви средства е изпълнено задължението по кредита. Ако е изпълнено със средства, чиито законен  източник не е установен, то не може да бъде прието, че придобиването е осъществено чрез законни доходи, тъй като реалното плащане стойността на имуществото ще се извърши след изпълнение на задължението за връщане на получената по кредита сума. Поради изложеното следва извода, че банковите кредити не следва да се считат за доходи на проверяваното лице, а следва да бъдат отнесени по-скоро към разходите. От значение в случая е какъв е произхода на средствата за погасяване на вноските по кредитите. И двата кредита, получени от Н. са в големи размери и са погасени за много кратък период от време, през което съгласно доказателствата по делото, той не е разполагал с достатъчни доходи от установен законен източник, за да изплати задълженията си към кредитните институции, като едновременно с това осигурява издръжка за домакинството, закупува нови имоти, активи и извършва подобрения.

Поради изложеното не следва да се включват като приход получените кредити, както и лихвите по депозитните сметки, тъй като, лихвата е граждански плод на паричните суми по сметка  с неизяснен произход, поради което не може те да бъдат включени в приходната част на ответника.

Безспорно е между страните, че В.Н. е участвал в собствеността при учредяване и регистриране през 2004 г. на „Г.Х.” ЕООД, като е притежавал 52 дяла по 50 лв. общо в размер на 2 600 лв., представляващи 52 % от капитала на дружеството. На 14.09.2005 г. Н. дарява на сестра си М.Г.С. притежаваните от него 52 дяла от собствеността на дружеството. На 20.10.2005 г. М.С.  продава дарените й дялове в по-голямата им част, а на 23.11.2005 г. продава и останалите за сумата 350 лв. - общо за сумата  1 600 349 лв. На 2.11.2005 г. е сключен договор за паричен заем между М.С. и В.Н., по силата на който С. се задължава да предаде на Н. в заем сумата от 1 600 000 лв., която следва да бъде върната при поискване в срока по чл.240 ал.4 ЗЗД. Предаването на сумата, според договора следва да бъде извършено в брой или по банков път. Представено е банково извлечение от „Банка ДСК” АД, от което се установява, че сумата е преведена от М.С. на Н. на 4.11.2005 г. по банков път. По делото няма данни сумата по заема да е поискана за връщане от страна на заемодателя. Независимо, че договора е с достоверна дата и сумата е преведа по банков път, съдът намира, че това само по себе си не означава, че следва да бъде отнесена като приход на ответника Н. от законен източник. Предвид подробно изложеното по-горе, установи се, че към 2004 г. и преди това, Н. не е разполагал с достатъчно доходи, имащи законен произход, с които да закупи дяловете за участие в собствеността на „Г.Х.” ЕООД. От там и последващите разпореждания с тях и получените доходи не могат да се считат със законен произход.  

Ответникът твърди също, че е получавал приходи от трудови отношения и управление на търговско дружество.   

         Представени са удостоверения от от „К. - У.Г.” АД от 17.11.2009 г. и 15.02.2010 г.;  от „К-08” ООД изх. №1/19.11.2009 г. ; от „З.” ЕООД от 10.11.2009 г.; от „К-08” ООД изх. №2/19.11.2009 г.; - Удостоверение от ЕТ „В-1- В.Н.” изх. №1/18.11.09 г.; УП-2 от „Х.” ООД изх. №427/28.11.2005 г.

Удостоверенията  от „К. – У.Г.” АД и „З.” ЕООД обхващат преиода от 1977 г. до 1981 г., който е извън обхвата на извършената проверка, поради което не следва да бъдат взети предвид.

Представените удостоверения от „К-08” ООД и „ Х.” ООД, съдът намира, че също не следва да бъдат вземани предвид при определяне на приходите на ответника Н., тъй като те не съдържат подписи на издателите.

Имайки предвид всичко изложено, съдът намира, че като показател за приходите и разходите на ответника следва да бъде възприето заключението на икономическата експертиза в последния му вариант в частта, съдържаща се в Приложение № 1 със следните корекции: Отразените приходи за периода от 1978-1981 г. не следва да бъдат включвани в приходната част, тъй като са извън проверявания период. Те са в размер на 135.95 МРЗ. От приходната част следва да бъде  изключена и сумата, получена от Н. като банков кредит от „Алфабанк”, тъй като договорът за кредит е сключен и сумата е усвоена  в период, който не обхваща този на извъшената проверка. По същата причина в разходната част не следва да бъдат включвани и сумите, предвидени като вноски за погасяване на този кредит. Размера на кредита, изчислен от вещото лице към минималната работна заплата е 1 901.5 МРЗ. При това положение, след приспадане на посочените суми от приходната и разходната част се получава следното съотношение: Приходи, съотнесени към минималната работна заплата към съответния период – 10 293.46 МРЗ  и разходи в размер на 18 892.07 МРЗ. т.е. – отрицателна разлика в размер на повече от 8 800 МРЗ. Следва да се има предвид, че заключението на икономическата експертиза, във възприетия от съда вариант е по-благоприятен за ответника, тъй като при изчисляване на получените приходи са взети предвид, получените от ответника Н. доходи от продажба на моторни превозни средства, недвижими имоти и дялове, за придобиването на които, както вече се посочи, няма доказан първоначален законен източник на средства.        

Относно причинната връзка между престъпната дейност на В. Н. и придобитото имущество:

Съгласно разпоредбите на специалния закон, е необходима връзка между придобитото имущество с конкретно установена престъпна дейност. Придобиването на имущество от извършителя може да е както пряко, така и косвено от установената по отношение на него престъпна дейност, но при всички случаи трябва да има такава връзка или да може да се направи предположение за съществуването й. Имуществото, което се отнема по ЗОПДИППД, трябва да е придобито пряко или косвено от осъществяване на престъпен състав измежду изброените по чл.3 ал.1 от закона, което в случая е установено с влязла в сила осъдителна присъда. В практиката се приема, че дори и връзката между конкретното престъпление и конкретното придобиване да не е установена, ако тя може да се предположи, то предположението е основателно и достатъчно за целите на закона, щом не е установен законен източник на приходи. В конкретният случай, Н. е осъден с влязла в сила присъда затова, че на 20.05.1993 г. около 20.00 ч. в ресторант на къмпинг „Сарая“ с цел да набави за себе си имотна облага, принудил св. В.М. и св. С. М. чрез сила и заплахи да извършат нещо против волята си – предоставяне на сумата от 2 200 лв., цигари и напитки на обща стойност от 367 лв., с което е извърши престъпление по чл.214, ал.1 от НК. Установи се, че за периода от 1983 г. до 1992 г. не е твърдян нито установен никакъв източник на доходи на В.Н., докато през този период той е направил разходи за издръжка, покупка на недвижим имот и МПС общо в размер на 1 175.78 МРЗ т.е. ответника до 1992 г. не е разполагал със средства от законен източник за да придобие активи на такава стойност. За 1993 г. и 1994 г. съдът не прие като доход твърденията за получен заем от физически лица, поради което за периода от 1982 г. – до 1994 г. включително, той не е разполагал със законни средства, с които да придобие недвижими имоти, МПС, дялове в търговско дружество и за издръжка на домакинството си. През следващите години основните доходи на ответника са от продажба на закупени имоти в посочения по-горе период. При тези данни съдът намира, че може да се направи обосновано предположение за наличие на връзка между установената престъпна дейност и доходите, послужили за придобиване на имуществото.

Имайки предвид изложеното, съдът намира, че са налице предвидените в закона предпоставки за уважаване на предявения иск, поради което следва да бъде постановено решение, с което да бъдат отнети в полза на държавата недвижимите имоти,у движимите вещи, придобити дяло в търговски дружества, както и сумите, получени от разпореждане с движимо и недвижимо имущество.

Ищецът претендира също на основание  чл. 8 от  ЗОПДИППД, от М.Г.С., сестра на ответника да бъде отнет МАГАЗИН “****”, намиращ се в град Габрово, на ул.***” № 3,, придобит с нотариален акт за продажба на недвижим имот №63, том ІІ, рег.№2662, дело №250/02.05.2007 г.; ЗЕМЯ - град Габрово – представляващ УРЕГУЛИРАН ПОЗЕМЛЕН ИМОТ VІІ-379 от кв.268 по плана на град Габрово ІІІ етап ІІ част на площ 225 кв.м., придобит с Нотариален акт за продажба на недвижим имот №64, том ІІ, рег.№2672, дело № 251/02.05.2007 г., както и сумата от  продажбата на 52 дружествени дяла с номинална стойност по 50 лв. от ***”ООД, дарени на М.Г.С. от брат й, в размер на  1 600 349 лева.  

Иска се също посочените по-горе два недвижими имота да бъдат отнети и от съпруга на М.С., И.Н.С..

Съгласно разпоредбата на чл.8 от ЗОПДИППД, подлежи на отнемане при условията и по реда на този закон и имущество, прехвърлено през проверявания период на съпруг, роднини по права линия без ограничение в степените, когато те са знаели, че то е придобито от престъпна дейност. В алиненя 2 на текста е въведена презумцията, че знанието на лицата, получили имуществото се предполага до доказване на противното, която в настоящото производство не е оборена.

Установи се, че В.Н. е участвал в собствеността на „Г.Х.” ЕООД, като е притежавал 52 дяла по 50 лв. общо в размер на 2 600 лв., представляващи 52 % от капитала на дружеството. На 14.09.2005 г. Н. дарява на сестра си М.Г.С. притежаваните от него 52 дяла от собствеността на дружеството. На 20.10.2005 г. М.С. продава дарените й дялове в по-голямата им част, а на 23.11.2005 г. продава и останалите за сумата 350 лв. - общо за сумата  1 600 349 лв. Получената сума от продажбата на дяловете, на 2.11.2005 г. е предоставена в заем от М.С. на брат й В.Н. Предвид подробно изложеното по-горе, установи се, че към 2004 г. Н. не е разполагал с достатъчно доходи, имащи законен произход, с които да закупи дяловете за участие в собствеността на „Г.Х.” ЕООД. От там и последващите разпореждания с тях и получените доходи не могат да се считат със законен произход в това число и сумата, получена от продажбата на дяловете. Сделката по прехвърлянето на дяловете от Н. на М.С. е недействителна по отношение на държавата на основание чл.8 ЗОПДИППД, поради което получената сума от С. от тяхната продажба подлежи на отнемане на основание чл.8 от Закона.

 Описаните по-горе недвижими имоти са придобити от М.С. по време на брака й с И.С. чрез покупко-продажба от нейния брат В.Н. на 2.05.2007 г. Проверяваният от Комисията период е от 7.03.1982 г. до 7.03.2007 г. Това означава, че разпореждането е извършено във време, което формално е извън обхвата на проверката, поради което не е налице хипотезата на чл.8 от Закона и тези имоти не подлежат на отнемане.

С оглед изхода на спора ответникът Н. следва да бъде осъден да заплати държавна такса върху стойността на отнетото имущество в размер на 125 770 лв., на КУИППД направените разноски в размер на 3950 лв., а ответницата М.С. – 64 013 лв. държавна такса.

На основание изложеното, съдът

РЕШИ:

ОТНЕМА В ПОЛЗА НА ДЪРЖАВАТА от В.Г.Н. ЕГН *** с постоятен адрес с. ***, Община Габрово, местност ”Я.” №1 следното имущество:  

-  ½ / една втора/ идеална част от АПАРТАМЕНТ в град Габрово, ул.*** №4, вх.Г, ет.2, ап.5, в жилищен блок 10; със застроена площ на обекта – 67,83 кв.м., мазе № 5 с площ 2,43 кв.м., заедно с 7,92 идеални части от общите части на сградата при граници на апартамента: изток – улица; запад – коридор, ап.6, север ап.4, юг – площадка, отгоре: ап.8, отдолу: ап.2; за избеното помещение: изток – маза № 6, запад – площадка, север – улица, юг – коридор, отгоре ап.№1.

  -  ЗЕМЯ И СГРАДИ - с.*** Воловарник и навес в с.***, към ТКЗС с.***, представляващ Земеделска земя с площ 5395 кв.м., заедно с построените в него Воловарник - 572 кв.м. и навес – 504 кв.м., при граници на имота: запад: имот №2-нива, изток ОКЕ №10 местен път, изток имот №3 - пасище.

- ТЪРГОВСКИ ОБЕКТ - град Габрово, ул. *** № 23 - кафене със застроена площ 110,25 кв.м., намиращ се в партерния етаж на пететажен жилищен блок в град Габрово, ул.*** № 23, кв.71, дв.пл. № 2743 по плана на град Габрово от втори функционален тип по действащия към момента план е ПИ 151 от кв.118, който попада в УПИ ХХVІ-за жилищно строителство и комплексно обслужване, заедно със съответните идеални части от общите части на сградата правото на строеж, при граници: изток – ул. ****, о.т. 1222-1252, юг - магазин, запад – двор и жилища, север – жилище и бивш магазин “****”, отгоре – жилища, отдолу – избени помещения. 

- Недвижим имот, представляващ: парцел ІІІ-23 в кв.5 по плана на с.***, незастроен, неурегулиран с обща квадратура 735 кв.м. от него собствено място 595 кв.м. и неуредени части на регулация за 140 кв.м. при граници: парцел ІV-23 В.Н., парцел І-23 В.Н., край на регулацията, ул.о.т.9-19 кв.м.

 - ТЪРГОВСКИ ОБЕКТ – магазин “****”, град Габрово, ул.*** № 3, партерен етаж на пететажна жилищна сграда с обща застроена площ 117,92 кв.м., разположен в дв. пл.№2745, от парцел ІІІ - жилищно строителство, в кв.71 по плана на град Габрово – част 31, заедно с право на строеж върху терена при граница на обекта: запад – двор и кафене; север-стълбище; изток – улица от о.т. 1220 до о.т. 1222; юг – кафене и стълбище; отгоре – жилища; отдолу – избени помещения.

 - ГАРАЖ - град Габрово, ул.*** № 9 – гараж, 90 кв.м., под жилищен блок 10 в кв.Русевци, построен върху общинска земя, съставляваща парцел ХХV-жилищно строителство от кв.1 по плана на кв.Русевци, при граници: югоизток – двор; северозапад – гараж № 12, североизток – двор и югозапад – бетонова площадка (таван на гаражите от първо ниво), заедно със съответните части от общите части на груповите гаражи и от правото на строеж върху общинска земя.

- ДВОРНО МЯСТО – овощна градина в реални граници в землището на с.***, община Габрово, незастроено, извън чертите на околовръстния полигон на селото, в местността “Трапа”, цялото от 800 кв.м. при граници на имота: север – Й. К., запад – път и К.М., изток  В.Г.Н. и С.Г..

- Земеделска земя – ливада в местността Трапа до с.*** от 780 кв.м., представляваща имот № 067017 в землището на с.**** с ЕКНМ 37722 Община Габрово при граници: имот № 067024 – ливада Община Габрово, имот № 067019 – ливада – наследници на Т.Г.П., имот № 067020- ливада Община Габрово и имот № 000124-махала на ***.

         - Земеделска земя – ливада в местността Трапа до с.*** от 961 кв.м., представляваща имот № 067019 в землището на с.**** с ЕКНМ 37722 Община Габрово при граници: имот № 067018 – из. нива малом. Община Габрово, имот № 067013 – ливада – наследници на Й.К.П., имот № 067020 - ливада Община Габрово, имот № 067017 ливада – наследници Т.Г.П., имот № 067024 – ливада Община Габрово.           

       - Земеделска земя – ливада в местността Трапа до с.*** от 490 кв.м., представляваща имот № 067021 в землището на с.**** с ЕКНМ 37722 Община Габрово при граници: имот № 067013 – ливада – наследници на Й.К.П., имот № 067018 – из. нива малом. Община Габрово, имот № 067020 - ливада Община Габрово. 

- ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ в местност Трапа до с.*** от 1885 кв.м., категория V, представляваща парцел № 67013 по съществуващи стари реални граници на землище с. ***, общ. Габрово, при граници и съседи: парцел № 67018 - из.нива - малом. Община Габрово, парцел № 67021 – ливада Община Габрово, парцел 6702 – ливада Община Габрово, парцел 67019 – Община Габрово.

- 1/12 /една дванадесета/ идеална част от ЗЕМЯ И СГРАДА - град Габрово, ул.*** № 12 – УПИ № 4984 “б” от кв. 112 по плана на град Габрово - 39 ч. (бивш) на площ целия от 470 кв.м., попадащ в парцел І отреден за дом на съветите, изложбена зала, кино и библиотека (ПИ 504, който попада в УПИ І - за администр. и общ.обсл., кино комплекс, хотелски комплекс с игрална зала, озеленяване от кв.164 по действащия план на град Габрово, ІІ ет., ІІІ част), при граници: улица ***, поземлен имот № 4984 “в”, поземлен имот № 4984 “а” и улица, заедно с двуетажна паянтова сграда построена през 1936 г. със застроена площ 165 кв.м.

 - 1/12 /една дванадесета/ идеална част от ЗЕМЯ - град Габрово – представляваща поземлен имот № 3474б от кв.127  по плана на град Габрово – 40 част (бивш) с площ 36 кв.м., при граници поземлен имот 3470, поземлен имот 3471, поземлен имот 3473, поземлен имот 3474 и поземлен имот 3474 “а” (ПИ 385 от кв.268 по действащия план на град Габрово, ІІІ ет., ІІ част).

 - 1/6 /една шеста/ идеална част от ТЪРГОВСКИ ОБЕКТ - град Габрово, ул.*** № 1, ет.2. самостоятелен търговски обект - Кафе – аператив “***” на ІІ-етаж от масивна двуетажна сграда, с площ 211,56 кв.м. с открита тераса с площ 73,22 кв.м., при граници: горе – покрив, долу – пицария и магазин за промишлени стоки, изток – ул.***, запад – ул.*** и магазин за промишлени стоки на насл. С., П. и И. С., север – двор и магазин за промишлени стоки на насл. С., П. и И. ***, заедно със съответните идеални части от общите части на сградата и право на строеж върху общинска земя.

- ТЪРГОВСКИ ОБЕКТ – МОТЕЛ И ЗЕМЯ с.***: имот № 000410 в землището на с.***, общ. Габрово, с ЕКАТТЕ 23159  с начин на трайно ползване Мотел на площ 5731 кв.м. , при граници имот № 000411 – полски път на Община Габрово, имот № 0000409 – пасище мера на М.Х.М. в, имот № 000446 – път ІІ-ри клас на МТ, заедно с построените в него едноетажна масивна сграда със застроена площ – 74 кв.м., едноетажна масивна сграда, със застроена площ от 70 кв.м. и масивна двуетажна сграда Ресторант - хотел със застроена площ от 1472 кв.м.

 - ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ - с. ***, общ. Габрово с площ 3,856 дка, в местност Стамболка, категория V, в землището на с. ***, общ. Габрово, съставляващ имот № 000869  с ЕКАТЕ 23159, при граници на имота: №000410 – мотел; имот № 000409 - пасище мера на Община Габрово; имот № 000446-път ІІІ-ти клас на МТ.

 - ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ с. ***, общ.Габрово; имот № 042072 с начин на трайно ползване – друга селищна територия на площ 1 300 кв.м. в местността Сръбски колиби, осма категория, в землището на с.***, общ.Габрово, с ЕКАТТЕ 99033, при граници и съседи имот № 042071, имот № 042070; имот № 000206-местен път на Държавата, имот № 042069-поляна на МЗГ - държавно лесничейство, имот № 000207- местен път на Държавата.

 - 1/6 /една шеста/  идеална част от ТЪРГОВСКИ ОБЕКТ в град Габрово, ул.*** № 2, представляващ ½  идеална част от поземлен имот № 3162, целия на площ от 120 кв.м., който попада в УПИ V – за жилищно строителство и обществено хранене, от кв.80 по плана на град Габрово – 39 ч. - ЦГЧ (бивш) (ПИ 433, попадащ в УПИ ХVІІ - жил. стр. и общ. хранене от кв.220 по действащия план на град Габрово, ІІІет., ІІ част., съгласно скица № 799/2007 г.), при граници за ПИ: улица о.т. 1429-1429а, поземлен имот № 3161, поземлен имот № 3163 - от две страни, заедно с ГАЛЕРИЕН ЕТАЖ на площ 99 кв.м., представляващ ІІ-ри надземен етаж от пететажна масивна жилищна сграда, построена в описания по-горе имот при граници на галерийния етаж: горе – апартаменти, долу – магазин на наследници на И.В.С., изток – кафе-аператив “Р.” и стълбищна клетка и двор (п.и.№3161), юг – кафе-аператив “Р.”, заедно със съответните идеални части от общите части на пететажната сграда.

- ½ /една втора/ идеална част от ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ - с. ***, общ. Габрово, земеделска земя на площ 10,730 дка в местността “Г КОРИЯ СТ ЛИВАДА”, пета категория, съставляваща имот № 11 от масив № 14 в землището на с.***, общ. Габрово, с ЕКНМ 12168, при граници и съседи: имот № 10-ливада на наследници на П.Н.М.; ОКЕ № 18-път ІV клас на Държавата; имот № 13-ливада на наследници на Х.К. Т.; имот № 29 - ливада на наследници на Д.К.П.; имот № 12 - наследници на Й.П.Б..

 - ½ /една втора/ идеална част от ЗЕМЕДЕЛСКА ЗЕМЯ с. ***, общ. Габрово - земеделска земя – нива, представляваща имот с № 013060 в землището на с.*** с ЕКАТТЕ 12168, общ. Габрово, местност АВРАМОША, с площ 3,210 дка, категория на земята при неполивни условия – пета, при граници и съседи: имот № 013058 – нива на К.Х.К.; имот № 013084 нива на наследници на Х.Н.К.; имот № 013101 - ливада – насл. на И.Х.Б.; имот № 013061 - нива на наследници на И.П.П.; имот № 000018 – път ІІ клас МТ.  

- ½ / една втора/ идеална част от земеделска земя в землището на с. ***, общ. Габрово с ЕКАТТЕ 12168, представляваща имот № 014007, пета категория в местността “Г. Кория Ст. Ливада” на площ 1300 кв.м., при граници и съседи имот № 014006, имот № 000026, имот № 014010, имот № 014008. 

       - ½ /една втора/ идеална част от земеделска земя в землището на с.***, общ.Габрово с ЕКАТТЕ 12168, представляваща имот № 014105, пета категория в местността “Г КОРИЯ СТ ЛИВАДА” на площ 2706 кв.м при граници и съседи: имот № 014015 - ливада на насл. на Д.К.Д.; имот № 000026-път ІІ клас на Държавата; имот № 014017 - ливада на наследници на К., Р. Д., насл. на Д.Д.; имот № 014025 - ливада на Р.И.Х.; имот № 014116 - гора в зам. земи на Община Габрово.

-  ½ / една втора/ идеална част от земеделска земя в землището на с.***, общ.Габрово с ЕКАТТЕ 12168, представляваща имот № 15 от масив № 14, пета категория в местността “Г КОРИЯ СТ ЛИВАДА”, на площ 1 290 кв.м., при граници и съседи: имот № 14 - ливада на насл. на Н.Х.Т.; ОКЕ №18-път ІV клас на Държавата; имот №105 - ливада на насл. на И.Н.М.; имот № 26-гори зем. земи на насл. на К.С.К.; имот № 27 – ливада на насл. на Д.К.Д.

 - АПАРТАМЕНТ № 6 В в село ***, община Несебър, област Бургас на втори жилищен етаж в жилищна сграда “В”, с площ от 83,90 кв.м., при граници: външен зид, стълбище, апартамент 5В, апартамент 3В, и апартамент 9В, ведно със съответните идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж от поземления имот, върху който тя е построена, съставляващ УПИ ІІІ-476,477, кв.58 по плана на село ***, с площ 4585 кв.м., при граници: от три страни улици, УПИ VІІІ-475 и УПИ ІІ-475.

 - АПАРТАМЕНТ № 9Г в село ***, община Несебър, област Бургас на трети жилищен етаж в жилищна сграда “Г”, с площ от 85,21 кв.м. при граници: външен зид, стълбище, апартамент 8Г, апартамент 6Г, и апартамент 12Г, ведно със съответните идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж от поземления имот, върху който тя е построена, съставляващ УПИ ІІІ-476,477, кв.58 по плана на село ***, с площ 4585 кв.м., при граници: от три страни улици, УПИ VІІІ-475 и УПИ ІІ-475.

 - ЗЕМЯ И СГРАДИ - с.*** – Поземлен имот 68165.505.7 с трайно предназначение – урбанизирана територия и начин на трайно ползване – ниско застрояване на площ 6088 кв.м. по кадастралната карта на с.***, общ. Габрово, при граници и съседи: ниско застрояване (до 10 м.) – собственик – В.К.М., ниско застрояване (до 10 м.) – собственик – Т.П.Д., второстепенна улица – Община Габрово, второстепенна улица – Община Габрово, ливада имот № 37722.67.20 - земи по чл.19 от ЗСПЗЗ, ливада имот № 37722.67.24 - земи по чл. 19 от ЗСПЗЗ,  заедно със построените в него: Двуетажна масивна с частични стоманенобетонни елементи еднофамилна жилищна сграда на застроена площ 58 кв.м., едноетажна масивна с частични стоманенобетонни елементи еднофамилна жилищна сграда на застроена площ 27 кв.м.; едноетажна масивна с частични стоманенобетонни елементи еднофамилна жилищна сграда на застроена площ 51 кв.м.; едноетажна масивна с частични стоманенобетонни елементи еднофамилна жилищна сграда на застроена площ 22 кв.м.; едноетажна паянтова еднофамилна жилищна сграда на застроена площ 32 кв.м. едноетажна масивна с частични стоманенобетонни елементи сграда (гараж) на застроена площ 45 кв.м.   

- ½  / една втора/ идеална част от земеделска земя с площ 1707 кв.м. в местността Торището, пета категория, съставляваща имот № 283012 в землището на с.***, общ. Габрово, с ЕКАТТЕ 23159, при граници и съседи: имот № 283006, имот № 283005, имот №  283013, имот № 001203, имот № 283011, придобит с Нотариален акт № 68, том І, рег.№ 946, дело № 64 от 16.02.2007 г.

- Мотоциклет; марка и модел “КАВАЗАКИ” с ДК№ ****.

     - Мотоциклет; марка “Ямаха”, модел “ХИ 600” с ДК№ ****.

     - Лек автомобил марка “БМВ”, модел “760 ЛИ” с ДК№ ЕВ ****.

          - Мотоциклет; марка “Харлей Дейвитсън”, модел “ВРСЦА” с ДК№ ****.

         -  Ремарке за л.а.; марка “Трейлърс”, модел “612 СА”, вариант – Фургон, с ДК № ****.

- Товарен автомобил; марка “Додж рам”, модел 2500, версия и тип: пикап двойна кабина, вариант: товаропътнически с ДК № ****.

          - Лек автомобил, марка “Пежо”, модел “Партнер” с ДК№ ****.

- Товарен автомобил; марка “Мерцедес”, модел “1317”, вариант – Самосвал с ДК № ****.

 - Сумата  730 лв. /седемстотин и тридесет лв./ от продажбата на недвижим имот с Нотариален акт за продажба на недвижим имот № 171, том І, дело № 347 от 1995 г. 

- Сумата 2 040 лв. /две хиляди и четиридесет лв./ от продажбата на недвижим имот с Нотариален акт за продажба на недвижим имот № 76, том V, дело №1413/1997 г.

- Сумата 2016 лв. /две хиляди и шестнадесет лв./ от продажбата на недвижим имот с Нотариален акт за продажба на недвижим имот № 138, том ХVІ, дело № 4281/1997 г.   

- Сумата 14 301 лв. /четиринадесет хиляди триста и един лв./ от продажбата на недвижим имот с Нотариален акт за продажба на недвижим имот № 113, том.ХVІІ, нот.дело № 4465/1997 г. от 23.12.1997 г.

- Сумата 231 900 лв. /двеста тридесет и една хиляди и деветстотин лв./ от продажбата на недвижим имот с Нотариален акт № 148, том Х, рег.№ 5946, дело № 1781 от 2004 г.

          - Сумата 110 000 лв. /сто и десет хиляди лв./ от продажбата на недвижим имот с Нотариален акт за покупки-продажба на недвижим имот № 101, том ХХV, рег. № 14845, дело № 4693 от 07.11.2006 г.

- Сумата 13 300 лв. /тринадесет хиляди и триста лв./ от продажбата на Товарен автомобил марка: „Форд” Транзит  с ДК№ ****.  

- Сумата 2 100 лв. /две хиляди и сто лв./ от продажбата на Джип Чероки, с ДК№ Г *** К (*** А).  

 - Сумата 2 510 лв. /две хиляди петстотин и десет лв./ от продажбата на Лек автомобил  „Сеат ибиза”, с ДК№ ****.

 - Сумата 4011 лв. /четири хиляди и единадесет лв./ от продажбата на лек автомобил  БМВ 318 с ДК№ ****.

 - Сумата  486 лв. /четиристотин осемдесет и шест лв./ от продажбата на лек автомобил  ВАЗ 2121 Нива с ДК№ ****.

 - Сумата 16 366 лв. /шестнадесет хиляди триста шестдесет и шест лв./ от продажбата на  лек автомобил  Мицубиши Монтеро, с ДК № ****.

 - Сумата 30 700 лв. /тридесет хиляди и седемстотин лв./ от продажбата на  лек автомобил  Мерцедес Бенц S350, с ДК №****.

           - Сумата 2 350 лв. /две хиляди триста и петдесет лв./ от продажбата на  Мотоциклет Каджива Мито с ДК№****.

- Сумата 8 770 лв. /осем хиляди седемстотин и седемдесет лв./ от продажбата на  лек автомобил  Фолксваген Поло с ДК №****.

- Сумата 900 лв. /деветстотин лв./ от продажбата на Товарно ремарке Трайлер с ДК№****.

           - Сумата 27 680 лв. /двадесет и седем хиляди шестстотин и осемдесет лв./ от продажбата на лек автомобил Мерцедес 180  с ДК№****.

           - Сумата 23 270 лв. /двадесет и три хиляди двеста и седемдесет лв./ от продажбата на лек автомобил  БМВ 328 И с ДК№ ****.

            - Сумата 2 518 лв. /две хиляди петстотин и осемнадесет лв./ от продажбата на лек автомобил  марка “Опел”, модел “Корса” с ДК№ *** АА.

            - Сумата 19 122 лв. /деветнадесет хиляди сто двадесет и два лв./ от продажбата на лек автомобил  Мерцедес Г 350 с ДК№ ****.

            - Сумата 3 890 лв. /три хиляди осемстотин и деветдесет лв./ от продажбата на товарен автомобил; марка “Мерцедес”, модел “508 Д”, вариант - Бордови с ДК № ****.

          - Сумата 3 130 лв. /три хиляди сто и тридесет лв./ от продажбата на лек автомобил ВАЗ 21213 с ДК № ****.

          - Сумата 8 070 лв. /осем хиляди и седемдесет лв./ от продажбата на товарен автомобил  Мерцедес 814 Д фургон с ДК № ****.

         - Сумата 57 150 лв. /петдесет и седем хиляди сто и петдесет лв./ от продажбата на товарен автомобил  Мерцедес МЛ 270 ЦДИ с ДК № ****.

- 9 / девет/ дружествени дяла от капитала на “***”ООД, ЕИК***, рег. с  Решение №252 от 18.02.1999 г. по Ф.Д. № 165/1999 г. по описа на Габровски Окръжен съд, със седалище и адрес на управление гр.Габрово, ул.*** №15, на стойност 2 700 лева /две хиляди и седемстотин лв./

- 34 /тридесет и четири/ дружествени дяла от капитала на “***” ООД,  ЕИК***, рег. с  Решение № 407 от 16.03.2005 г. по Ф.Д. № 186/2005 г. по описа на Габровски Окръжен съд, със седалище и адрес на управление гр.Севлиево, ул.*** №36,  на стойност 1 700 лева. /хиляда и седемстотин лв./   

 - 52 /петдесет и два/ дружествени дяла от капитала на “***”, ООД  рег. с Решение 1028 от 12.08.1997 г. по ф.д. 600/1997 г. на Габровски окръжен съд, партиден № 4 рег. 1, том 11, стр. 7. със седалище и адрес на управление гр.Габрово, ул.*** № 4, на стойност 2 600 лева. /две хиляди и шестстотин лв./

ОТНЕМА В ПОЛЗА НА ДЪРЖАВАТА от ЕТ”В-1- В.Н.” Булстат *** със седалище и адрес на управление гр. Габрово, ул. *** № 4 ет.2 ап.5 следното имущество:

Товарен автомобил; марка “Ситроен”, модел Ц 15 Д, вариант: фургон с ДК № *** АМ,  собственост на ЕТ „В-1-  В.Н.”.

ОТНЕМА В ПОЛЗА НА ДЪРЖАВАТА от М.Г.С. ЕГН *** с постаянен и настоящ адрес гр. Габрово, ул. ***** №13 вх.А ап.6 сумата 1 600 349 лв. /един милион шестстотин хиляди триста четиридесет и девет лв./, получена от продажбата на 52 дружествени дяла с номинална стойност по 50 лв. от „***”ООД, ЕИК ***, дарени на М.Г.С.  от в.Г.Н.

ОТХВЪРЛЯ МОТИВИРАНОТО ИСКАНЕ в частта, с която се иска отнемане от М.Г.С. ЕГН *** и И.Н.С. ЕГН *** на следните недвижими имоти: МАГАЗИН “****”, намиращ се в град Габрово, на ул.***” № 3, представляващ част от партерен етаж на пететажния жилищен блок, на площ 129,30 кв.м. състоящ се от търговска зала, склад и обслужваща площ и тоалетни,  при граници: горе жилища, долу – избени помещения, запад – двор, север – двор, изток – улица с о.т. 1220-1222, юг – стълбищна клетка и магазин, заедно със съответните идеални части от общите части на сградата и заедно със правото на строеж върху терена, придобит с Нотариален акт за продажба на недвижим имот №63, том ІІ, рег.№2662, дело №250/02.05.2007 г.; ЗЕМЯ - град Габрово – представляващ УРЕГУЛИРАН ПОЗЕМЛЕН ИМОТ VІІ-379 от кв.268 по плана на град Габрово ІІІ етап ІІ част на площ 225 кв.м. (незастроен), който имот попада в терен за архитектурен резерват, при граници: улица без осови точки, УПИ V-383-384 - обществено обслужване, УПИ ХХІІ-380 - обществено обслужване, УПИ VІІІ-378. придобит с Нотариален акт за продажба на недвижим имот №64, том ІІ, рег.№2672, дело №251/02.05.2007г., като неоснователно.

ОСЪЖДА В.Г.Н. ЕГН *** с постоятен адрес с. ***, Община Габрово, местност ”Я.” №1 да заплати държавна такса по сметка на Габровски окръжен съд в размер на 125 770 лв. и на КУИППД направените разноски в размер на 3 950 лв.

ОСЪЖДА М.Г.С. ЕГН ********** с постаянен и настоящ адрес гр. Габрово, ул. ***** № 13 вх.А ап.6 да заплати по сметка на Габровски окръжен съд държавна такса в размер на 64 013 лв.

Решението може да бъде обжалвано пред Апелативен съд гр. В.Търново в двуседмичен срок от съобщението, че е изготвено.

 

 

                                      ПРЕДСЕДАТЕЛ :